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1、实用文档广东XX有限公司2017度审计报告公司董事会、股东会：根据公司内部审计年度计划安排，我们对2017年度经营情况、财务收支、内控管理等进行审计，在审计过程中实施了必要的审计程序、查看相关审计资料、凭据、约谈了相关人员，发现公司内控管理制度存在较大缺陷，财务核算不健全，财务控制不严谨，对公司的发展及各项资产的安全完整造成一定的影响。现将审计情况报告如下：一、基本情况1、资产状况截止2017年12月31日，公司资产总额2.4亿元，其中负债总额为2.06亿元（其中银行贷款0.96亿元），资产负债率为86%，销售毛利为19.8%，净利率3.33%，历年资产负债情况：文案大全
2、实用文档1、经营情况公司2017年收入总额23208万元（其中厂房租赁收入726万），实现利润749.63万元，经营活动现金流量净额1242万元，总现金净流入285万元，总资产收益率为3.12%，公司历年净利润与现金活动现金流量图示如下：总收入与净利润情况图示：文案大全实用文档截止本报告期末，公司货币资金总额3729万元，应收账款总额2054万元，其他应收款5712万元（其中清远分公司4223万元），应收票据824万元，应付款项1.025亿元（其中应付票据2255万元，预收货款3294万元）。2014-2017年橱柜、五金合并经营情况统计表项目单位201420152016
3、2017合计收入总额橱柜16541.5716652.0817375.3522481.6773050.67五金159567306801.24173.419299.6合计18136.5723382.0824176.5526655.0792350.27净利润橱柜3.49131.181,333.34749.632,217.64五金25.53-1,191.90366.40966.60166.63合计29.02-1,060.721,699.741,716.232,384.27现金流量橱柜4,411.21-2,614.47836.08285.242,918.06五金-48.86685.
4、3314.40-415.81235.06合计4,362.35-1,929.14850.48-130.573,153.12总负债增量橱柜9,176.90-8,953.33-985.191,123.68362.06五金2,512.99841.94-545.13-1,644.331,165.47合计11,689.89-8,111.39-1,530.32-520.651,527.53总资产增量橱柜9,238.40-8,795.31337.491,888.902,669.48五金3,544.56-423.36-431.56-1,357.251,332.39合计12,782.96-9
5、,218.67-94.07531.654,001.87资金总额橱柜5,222.492,608.023,444.103,729.343,729.34五金174.77860.10874.50458.69458.69合计5,397.263,468.124,318.604,188.034,188.03橱柜487.37339.25588.90725.842,141.36文案大全实用文档租赁收入总额不计租赁收入工厂净利润-458.35-1,399.971,110.84990.39242.91工厂现金流量3,874.98-2,268.39261.58-856.411,011.76财务费
6、用贷款利息支出777.64640.99507.88498.562,425.07上缴税金增值税823.47762.81659.85835.153081.28所得税245.71172.14417.85城建及附加109.39110.2110.76106.88437.23房产及土地税85.91103.0355.4462.38306.76印花税等7.086.516.9439.0959.62合计1025.85982.551078.71215.644302.741、各项主要财务指标情况及分析其中，盈利能力指标及偿债能力指标相比同行业平均数差距较大，而各项营运能力指标均高出行业平均值，这
7、说明经营能力与经营成果不匹配，优势未能有效发挥，战斗能力强而战斗效果差，成本费用消耗比较大，利润及利润率比较低，各项关键指标在同行业中处于一个极低的水平，总的来说，公司营运能力强，但盈利能力弱，偿债能力差，资产结构不合理，公司的发展长期处于瓶颈期，风险极高。2017年度帝王洁具与XX公司财务指标比较指标项目帝王洁具XX公司差额公式盈利能力指标总资产收益率%4.42%3.12%-1.30%净利润/总资产销售毛利率%33.02%20%-13.02%主营利润/收入销售净利率%10.21%3.33%-6.88%净利润/收入文案大全实用
