某公司《业务招待费借支报销管理办法》(试行)

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1、成都某集团股份有限公司制药厂某大学某药业有限责任公司《业务招待费借支报销管理办法》（试行）起草：孙斌日期：2009.5.20审核：日期：会签：伯建平日期：2009.5.20批准：万方日期：2009.5.26编号：HSYY2009-01-00生效日期：2009年5月26日变更记载：变更原因及目的：修订号批准日期生效日期002009-5-262009-5-260102分发部门总经理[1]份副总[4]份采购部[1]份人事行政部[1]份质量部[1]份销售区域[3]份商务部[1]份市场部[1]份财务部[2]份技术研发部[1]份生产部

2、[1]份内勤部[1]份工程部[1]份第5页共5页业务招待费借支报销管理办法（试行）目录第一章总则2第二章业务招待费申报制度2第三章业务招待费借支、报销管理3第四章附则4第5页共5页第一章总则第一条为加强厂、司日常费用管理，有效控制业务招待费支出，根据集团公司《关于进一步规范业务招待费报销管理的通知》（成华集团字[2008]37号）和《资金支出、公务借款、费用报销管理办法（修订稿）》（成华集团字[2008]51号）的相关规定，结合药业自身经营业务性质和规范管理的实际需要，特制定本办法。第二条业务招待费是指厂司各级各类人员因企

3、业经营管理工作的需要而必须发生的娱乐宴请、礼品馈赠等活动产生的合法合规合理费用。第三条药业本着科学合理、厉行节约的原则，对业务招待费实行事前申报、逐级审批、预算管理、标准控制、限额报销、效果评估的管理制度。第四条业务招待费属厂司预算管理范畴，各部门（个人）应按厂司预算管理要求，编制年度、月度和单次业务招待费预算，纳入药业和部门预算管理，定期检查预算执行情况，统筹安排，合理开支，严格控制支出。第二章业务招待费申报制度第五条实行业务招待费申报制(一)凡因公务需要由厂司开支业务招待费，应由具体经办人按所属部门，逐级申报审批，任何

4、部门和个人均不得越级越权开支或审批业务活动费。（二）经营班子成员的业务招待费申请均须报集团总裁签批，公司其余招待金额在500元以下的，经办人应事先征得部门经理或分管副总许可，报财务行政副总批准；招待金额在500元以上（含）的，应事先征得部门经理或分管副总许可，报财务行政副总和总经理核准。（三）所有申请开支业务活动费的人员，均应填写《某药业业务活动及费用支出计划书》（简称业务费用计划书），详细说明目的任务、业务活动项目、参与人员、费用预算等内容，批准后的《业务费用计划书》交人事行政部和财务部备案，作为业务招待费的借支报销和事

5、中、事后监督评估的依据之一。（四）在出差地招待客户，原则上应事先在《出差申请表》中提出具体预算，并经分管副总审查同意，财务行政副总和总经理批准，金额原则上限定在当月、当次预算范围内，且单次金额不得超过1000元（含1000元）。非经营班子成员单次超过1000元金额者，需重新申报，获分管副总、财务行政副总和总经理许可后方可开支，经营班子成员第5页共5页在出差地招待客户，无论金额大小均须报集团分管副总裁审核、总裁批准。第三章业务招待费借支、报销管理第六条业务招待费的借支（一）经办人员凭已批准的《业务费用计划书》借支业务招待费，

6、借款时尚须填写《借款单》，以当月预算为借款上限，报经部门经理审查、分管副总审核、总经理批准同意、财务行政副总核准，方可借支。（二）借支业务招待费必须坚持“前账不清、后款不借”的原则，前次借支不报销或未归还者，一律不得再行借支。待彻底了结前账后，财务部方可办理借支手续。第七条业务招待费报销管理办法（一）业务招待费报销实行预算额度内实报实销，超标开支的费用，一律自理，不予报销；员工进行业务招待活动须取得合法有效的票据，严格按药业《某药业资金支出、公务借款、费用报销管理办法》执行，无合法合规票据或票据遗失者，其相关费用自理，不予

7、受理。（二）经办人员应于业务费用实际发生后3~5个工作日内，办理相关费用审批报销手续，无理拒报超过五个工作日者，厂司不再受理该次业务招待费报销业务。特殊情况在规定时限内不能报销的，应在报销审批单上说明原因，由分管副总和财务行政副总签字认可，总经理核准后方能报销。（三）经办人员除需按规定的程序事先进行业务招待费报备以外，招待完毕进行费用报销时，应另附清单说明各项招待费的用途、参与招待人员等情况，应将实际发生业务招待费的真实原始票据及使用情况说明粘贴在报销单据后面，连同取得的合法合规票据先送所属部门负责人和分管副总审查，后交财

8、务部稽查审核，财务部应严格按照相关制度规定和业务费用计划、费用预算等信息严格审查，核实其应报金额，拒报违规超标费用，并签章确认，经财务审核确认后的票据报总经理和财务副总核批。（四）业务礼品赠送：除需按相关制度履行审批程序以外，礼品的采购和赠送，结合内控制度的要求，原则上应由不同的部门或个人经办。金额原则