财务电算化系统管理办法

《财务电算化系统管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务电算化系统管理办法一、目的为了加强财务系统软件管理，保证公司财务管理信息系统所用软件的安全与正常运行，制定本管理办法。二、范围本公司财务部全体员工以及其他需要用到财务系统的相关人员。三、作业程序3.1作业基本原则3.1.1本公司财会电算化系统会计科目除依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、国际会计准则作适当增删与调整。3.1.2本公司财会电算化系统所有会计凭证的处理均按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、国际会计准则执行。3.1.3本公司财会电算化系统所生成报表均向上级主管部门、投资者、财税部门等报送

2、或按规定向社会公布。3.2系统人员权限设置3.2.1系统管理员：负责会计电算化岗位的设定和权限分配，拥有系统操作的所有权限，系统管理员职责包括：3.2.1.1依据岗位权限标准，在系统中对操作员的权限(包括临时权限)进行分配和调整，临时权限在完成任务后即收回，如有人员变动则及时更改对应的系统操作权限；3.2.1.2系统管理员授权财务主任进行账务的所有操作，当财务主任变更时及时收回其权限并重新授权；3.2.1.3组织财务管理信息系统的实施工作，对工作进度及处理数据的安全负总责；3.2.1.4负责财务信息系统的普及工作，组织人员培

3、训；3.2.1.5制定会计电算化发展规划，组织财务软件的二次开发；3.2.1.6负责系统数据的分析处理，利用分析结果加强财务管理；3.2.1.7负责电算审查，防止利用计算机进行舞弊；3.2.1.8负责系统软件及操作系统、硬件、网络、数据库技术问题的解决，保障系统的正常运行；3.2.1.9负责管理网络服务器及数据库的超级口令，防止非法修改机房内网络设备的数据文件。3.2.1.10管理财务数据，负责每月数据的备份和恢复，备份的数据资料应在远离机房的另一地点保管，对财务数据的安全保密负责；3.2.1.11负责除书面以外的会计档案的

4、保管，包括存储于磁盘、光盘、磁带等介质之中的会计信息；3.2.2财务主任操作权限：3.2.2.1每天审核机内凭证(包括审核其运用的会计科目、入账方式是否正确及原始凭证是否合法等)，同时审核机内账簿的登记情况，如有错误及时提示相关操作员进行修改；3.2.2.2月底对系统内的凭证进行全面审核，如有未审核凭证，应督促相关操作人员提供凭证支持以供审核；3.2.2.3核查当月账务是否全部处理完毕，各科目余额是否正常；3.2.2.4期末凭证的处理及结账；3.2.2.5编制及审核各核算财务报表，确保表内数据和表间勾稽关系的正确性，如有错误

5、及时进行修改；3.2.2.6运算各财务报表，确保表和账一致；3.2.2.7会计基础资料的维护，如遇政策变更应及时更新系统的处理。3.2.3总账会计岗位具有以下权限:3.2.3.1总账凭证录入3.2.3.2基础资料的查询权；3.2.3.3总账凭证的录入-修改-删除权限(限对本人)；3.2.3.4凭证的查询权限；3.2.3.5明细账的查询及打印权限；3.2.3.6报表的查询权限3.2.4成本会计岗位具有以下权限:3.2.4.1成本及市场费用原始凭证的录入；3.2.4.2基础资料的查询权；3.2.4.3总账凭证的录入-修改-删除权

6、限(限对本人)；3.2.4.4凭证的查询权限；3.2.4.5明细账的查询及打印权限3.2.5收入及税务会计岗位具有以下权限：3.2.5.1收入税金的认列、税金支付及收款原始凭证的录入；3.2.5.2基础资料的查询权；3.2.5.3总账凭证的录入-修改-删除权限(限对本人)；3.2.5.4凭证的查询权限；3.2.5.5明细账的查询权限；3.2.5.6报表的查询及打印权限3.2.6费用会计岗位，具有以下权限：3.2.6.1费用凭证的录入；3.2.6.2基础资料的查询权；3.2.6.3总账凭证的录入-修改-删除权限(限对本人)；3

7、.2.6.4凭证的查询权限；3.2.6.5明细账的查询权限:3.3系统操作规范各系统操作人员应保证公司财务和业务数据的绝对完整和安全，保护公司的机密，规范作业。3.3.1未经公司CEO批准，不得擅自向外部拷贝本公司的帐套数据。3.3.2不得以任何理由任何方式向除公司法定财务信息使用人外的任何人泄露公司的财务系统中的经营状况和财务业务数据。3.3.3电算化系统登录口令设置要不易被猜测并且容易记忆，定期更改自己的电算化系统登录口令，如发现电算化系统登录口令被他人非法改动，应及时通知系统管理员，查明原因进行处理。各系统操作人员对所

8、有以自己的电算化系统登录口令处理的会计业务负全面责任。3.3.4按照会计工作规范，输入输出本核算管理岗的会计凭证、账簿、报表及其他数据，并交由财务主任审核签认。3.3.5所有会计业务处理，必须严格遵循财务制度、会计规范，不得进行违章违规操作。3.3.6系统管理员的更换应征得财务总监的批准3