施工单位财务工作考核办法

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1、施工单位财务工作考核办法被考核单位：总分：100分评价内容检查要点条分评分标准评价结论评分扣分（–）得分（+）1、资金管理(15分)负责本单位的资金管理，合理调配资金，满足正常生产及施工需要151.1根据施工生产进度核实每期验工计价情况,及时回收工程款;未及时回收每笔扣1分;1.2除局管项目外,业主拔付的工程款(扣除公司主管领导批准留存的)应无条件汇回公司,由公司统一调配;未经公司主管领导审批私自节留工程款的,每发生一次扣1分;1.3每月审核各部门用款计划,汇总后28日报单位领导,未编制每次扣1分,未按时上报每晚一天扣0

2、.5分;1.4根据公司合同管理办法参与合同协议的签订,并按合同协议约定的付款条件和对下验工计价进度,审核付款审批程序后监督付款;未监督发生错付及超付款,每发生一次扣1分;1.5出纳每天根据审核无误的现金和银行存款收、付款凭证逐笔登记现金和银行存款日记帐，不得根据对帐单和明细帐一次登帐；未按要求登记扣2分；1.6不定期对现金和银行存款日记帐进行盘点核对，盘点要有记录，每月末编制现金盘点表和银行存款余额调节表，附在每月最后一笔现金和银行业务后面；未盘点扣0.5分，有盘点无记录扣0.5分,未编制银行存款余额调节表每次扣0.5分

3、；1.7监督其他部门收入的流向，不设账外账；私设帐外帐扣2分；2、财务基础核算管理(20分)负责本单位财务核算，严格执行国家财经法律法规，确保会计行为规范合法、会计信息真实准确。202.1按〈新企业会计准则〉设置和使用会计科目，按建造合同准则进行会计核算；未按规定使用科目，每个科目扣0.2分；应该按建造合同准则核算而未按要求核算的扣2分；2.2统一使用集团公司规定的财务软件进行会计核算，按公司统一要求设置凭证类别及各类辅助明细核算；未使用规定软件扣2分；未按规定设置凭证类别和进行辅助核算每一项扣1分；2.3根据会计法、企

4、业财务通则、内部控制制度和公司财务管理制度等相关规定审核每项经济业务：A所有经济业务都必须取得真实合法的原始凭证;-15-加强财务基础管理工作。B从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位公章、财务专用章或发票专用章。凭证名称与经济业务内容相符；C经济业务与合同协议订货单物资申请计划固定资产购置报告等相符;品种数量单价填写正确,大小写金额相符,购买实物的必须有验收证明(材料点收单固定资产验收记录)等;D支付款项必须填制付款报告，完善付款审批程序，并取得对方的收款收据后付款；原始凭证不符合规定财务给予报销的每笔扣

5、0.5分,2.5根据审核无误的原始凭证每天及时编制记帐凭证；每项业务编制一张记帐凭证，不得多笔合并编制，不得一段时间集中编制；未及时编制记帐凭证每笔扣0.5分;2.6填制登记完毕的记账凭证必须及时粘贴，粘贴要均匀整齐，不得散乱丢失和积压，按照分类和编号顺序归档，按月装订成册；未及时装订归档每本扣0.5分;2.7出纳人员应在办理完的每笔收、付款凭证上签名，并在收、付款凭证及所附全部原始凭证空白处加盖“收讫”“付讫”戳记；未签名盖章每处扣0.5分；2.8将对财务状况会产生重大影响的事务及时上报单位领导、公司财务部；未及时上报

6、扣2分；3、会计报告管理(15分）严格遵照《企业财务通则》和公司相关规定编制会计报告，及时反映项目施工生产状况和经营成果。153.1按集团公司和公司规定使用统一的会计报表软件编制会计报告，会计报告包括会计报表、会计报表附注及财务情况说明书，会计报告及软件参数中规定的各种资料要填列齐全；未使用规定软件扣1分，填报不全每项扣0.5分；3.2各类报告必须在规定时间内上报，表内各项目（包括补充资料）应填写齐全：A财务决算报表报送时间：月报次月5日前；季报季度后次月10日内；年报根据集团公司年度报表的具体要求报送。B每月快报报送时

7、间为当月28日前。C季（年）度综合经济分析报送时间：季末15日内；年度根据公司年度报表的具体要求报送。未在规定时间内上报每晚一天扣0.5分，项目不全每处扣0.2分；3.3会计报表应做到数据真实、计算准确、帐表一致、表与表间数字相互衔接；未按要求错一处扣0.2分；-15-3.4财务情况说明书、经济活动分析要全面反映各单位生产经营情况、利润实现情况、奖金流动和周转情况、债权债务情况、对财务状况和经营成果有重大影响的事项等，其中的相关数据要和会计报表一致，说明清楚，文字简练。说明、分析不全面，数据不准的每处扣0.2分；3.5按

8、时报送纳税申报表及其他各级主管部门要求上报的各关报表。未按要求及时上报每次扣1分。4、会计档案管理(10分）严格按照会计档案管理规定完善本单位会计档案管理104.1各单位应定期备份会计数据，形成电子档案，并按规定打印归档，按年度建立文件目录：A会计凭证必须按月顺序编号、分类装订成册；B会计帐簿应按年度整理打印装订成册