市属重点监管企业投资行为规范管理暂行办法

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1、海口市政府国有资产监督管理委员会市属重点国有企业投资监督管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强对市属重点国有企业国有资产的监督管理，规范企业投资管理行为，提高企业投资决策的科学性和民主性，有效防范投资风险，确保国有资产保值增值，根据《企业国有资产法》、《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规的规定，结合海口市实际，制订本办法。第二条本办法适用的范围为海口市政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）监管的市属重点国有企业（以下简称企业）及其下属的独资或者控股企业（包括相对控股但拥有实

2、际控制地位的所投资企业，以下简称子企业）。第三条企业投资行为是指企业用现金、实物、债权、有价证券或无形资产等实施投资的行为，包括产权投资、固定资产投资、金融投资、其他投资。第四条本办法所称投资管理是指对企业上述各类投资行为进行决策核准、计划控制、监督、指导及对投资效果的评估等。属于政府投资项目的企业投资行为，严格按照政府投资项目管理有关规定进行管理，不属本办法规范范围，但企业需将承担政府投资项目向市国资委报告。第二章投资方向13第五条企业投资必须遵守国家法律、法规，符合国家、省、市政府的产业政策和国有经济

3、布局与结构调整的要求；符合本企业的发展战略和规划要求；有利于突出主业，提高企业核心竞争力；投资规模应当与企业实际能力相适应；投资项目预期收益率不低于国内同行业同期平均水平，且不低于银行同期贷款基准利率；非主业投资应符合企业调整、改革方向，且企业应具备相应营运能力。本办法所称的主业，是指由企业发展战略和规划确定的并经市国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其它经营业务。第三章年度投资计划第六条企业应按照规定，依据发展战略和规划编制年度投资计划。子企业的投资活动应当纳入企业年度投资计划。年度投资计

4、划应当包括下列主要内容：（一）总投资规模与投资结构、资金来源、自有资金所占比重、投资计划实施前后的企业资产负债率；（二）主业与非主业的投资规模及比重；（三）年度计划投资项目的基本情况（项目内容、投资总额、资金构成、投资效益、实施年限、标志性目标及时间节点、年度投资进度安排等）；（四）投资项目汇总表。企业应按规范格式填报年度投资计划表，并附详细的文字说明材料，有关格式由市国资委另行制定下发。年度投资计划应涵盖企业各类型全部计划投资项目，企业年度内计划承担的政府投资项目、土地合作项目单独列表一并报送。第七条企

5、业上报年度投资计划应附送以下材料：（一）企业内部决议（董事会会议记录或会议纪要）；（二）上年度投资计划完成情况的总结分析报告；13（三）对于新开工项目应附送项目建议书；（四）合资合作项目应提供合作方相关材料；（五）政府投资项目应提供政府及相关部门批准文件；（六）市国资委要求提供的其它材料。第八条企业编报年度投资计划应按以下程序进行：（一）每年12月15日前企业应向市国资委提交下年度投资计划草案；（二）市国资委对计划草案进行审核，并于1月10前反馈意见；（三）企业根据审核意见完善年度投资计划，并形成内部决议

6、；（四）企业于1月20日前将年度投资计划正式行文上报备案。本年度没有安排投资项目的企业，亦应正式行文报告。第九条市国资委主要依据以下事项对企业上报的年度投资计划进行审核：（一）年度投资计划的编制是否贯彻国家、省、市政府有关方针政策；（二）年度投资计划是否符合企业发展战略规划；（三）投资是否集中于企业核心业务；非主业投资占总投资的比重是否超出合理范围，影响主业的发展（一般控制在10％以下）；自有资金占总投资的比重是否处于合理范围内（一般为35％以上）；企业总投资规模是否超出企业财务承受能力，主要是企业资产负

7、债率是否处于合理水平（资产负债率通常不高于50%，融资平台企业除外）；（四）其它事项。第十条企业应严格执行年度投资计划，年度投资计划制定及执行情况纳入企业负责人年度经营业绩考核范围。第十一条市国资委对年度投资计划实行定期报告制度，企业应于7月15日前向市国资委报告上半年年度投资计划实施进展情况，每年年终对本年度投资计划完成情况进行总结，形成总结分析13报告，随同下一年度投资计划一并报送市国资委。年度总结应包括以下内容：（一）本年度投资计划的总体完成情况；（二）计划内各项目完成情况及偏差原因分析；（三）计划

8、外项目完成情况以及计划外项目在年度投资中所占比重；（四）参股企业经营及财务状况；（五）政府投资项目计划完成情况；（六）经验总结。第四章投资项目管理第一节管理职责第十二条企业是投资活动的责任主体，企业应当规范内部投资决策程序和管理制度，明确相应的内部管理机构，并报市国资委备案。企业投资管理制度主要包括下列内容：（一）企业负责投资管理机构的名称、职责，管理构架及相应的权限；（二）投资活动所遵循的原则、决策程序和相应的定量管理指标；