华润首阳山电厂预算管理办法

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1、CRPSYS/2007-026关于颁发《预算管理办法》的通知公司各部门：经公司研究决定，现将《预算管理办法》予以颁发，请遵照执行。特此通知。附件：《预算管理办法》二○○七年四月一日主题词：预算办法通知行政与人力资源部2007年4月3日印发31预算管理办法第一章　总则第一条编制目的预算是以货币形式对公司预算期内全部生产经营活动的目标及其资源配置的定量说明。其目的在于：通过预算的编制与执行，加强公司生产经营管理，健全和完善各项管理制度，优化资源配置，防范经营风险，降低运营成本，提高资产盈利能力；通过预算的控制与考核

2、，界定各部门在生产经营活动中应承担的责任，确保机组安全、稳定、经济的运行，最终使公司获得最佳经济效益。第二条编制依据预算的编制依据是公司年度工作计划和相关规定。第三条编制原则预算的编制原则是：统一管理、分级实施；量入为出，总量平衡；责权明确、防范风险；安全生产、提高效益。第二章预算管理体系第四条预算决策31公司成立预算管理委员会(以下均简称为预委会),其成员由公司总经理、分管经营副总经理、财务总监和各部门主管组成。预委会设主任一名，由公司总经理担任。预委会是公司预算管理的决策机构，其主要职责：1、批准预算管理办

3、法；2、确定预算参数，审核公司年度预算草（方）案、提交董事会批准；3、组织实施预算方案，监督预算的执行，审核预算执行情况报告；4、批准动用预备费；5、审批预算执行结果的考核奖惩方案。第五条预算管理预委会办公室设在计划财务部，是公司预算管理的日常办事机构。办公室设主任一名，由计划财务部部长担任。其主要职责：1、组织预算管理办法的制定、修订和完善；2、制定和调整预算科目及其核算内容；3、负责预算的编制、平衡、执行、控制和监督；4、分解下达经董事会批准的预算方案；5、分析预算与实际执行的差异，编写预算执行情况报告；6

4、、提出预算执行结果的考核奖惩方案。第六条预算编制公司各部门按其职能和授权负责管辖范围内的业务预算的编制、执行、分析和控制等工作。第七条预算员公司各部门应根据工作需要指定专职或兼职的预算员，负责本部门分管业务的预算编制、控制和分析工作，并将人员名单提交31预委会办公室备案。人员发生变动，应及时办理变更手续。第三章预算的结构第八条　资本性支出预算资本性支出预算是指公司在资产购置、更新或机组运行性能改善等方面发生的构成固定资产增加的预算以及对外投资预算。第九条经营预算经营预算是指预算期内与公司生产经营直接相关的基本活

5、动的预算，其目的在于使各部门了解自身的经济活动与公司经营目标之间的关系，有利于控制费用的发生，确保公司整体目标的实现。主要包括：1、销售预算。是指公司的发电收入和其他收入预算。2、生产预算。是指公司生产经营活动中发生的各项成本费用预算，如材料预算包括燃料费、水费、材料费等，人工预算包括工资及福利费等，各种费用预算包括折旧费、修理费、财务费用等，以及其他费用预算包括办公费、差旅费等。第十条　财务预算财务预算是对公司生产经营各方面的经营成果的动态反映和其财务状况的静态反映。1、预计利润表。是公司在预算期内生产经营活

6、动的最终结果，即收入与各项成本费用支出相抵的差额。包括利润总额、净利润和未分配利润。312、预计资产负债表。是指公司按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映预算期末（如年末）公司财务状况的预算。3、现金预算。是指预算期内由于生产经营、投资和筹资活动引起的一切现金收支及其结果的预算。编制现金预算的目的在于正确处理现金收支业务，合理调度资金，降低资金成本，保证公司现金的正常流转。第十一条　预算报告预算报告是对预算草案中当年工作计划、重大的经营管理举措的具体阐述，并就预算编制的依据、参数、预算结果以及在预算执行过程中

7、可能出现的问题，相应的处理方案、措施等进行的说明。第四章预算的编制准备第十二条预算科目预算科目是用于编制和控制预算费用具体内容的项目，包括科目代码、科目名称、核算内容和归口管理部门（见附件一、附件二），由预委会办公室制定，其核算内容和代码应与会计核算科目相一致，在费用开支时应注明所属预算科目及代码。第十三条　部门代码编制部门代码是为了方便归集和汇总各部门的预算金额。具体代码为：技术支持部－JS，发电市场部－FD，物资采购部－WZ，计划财务部－CW，行政与人力资源部－XZ，二期扩建工程办公室－KJ，各部门－GB。

8、31第十四条编制方法预算的编制采用零基预算法，即在编制预算时，对所有的预算收支均以零为基点，从实际需要与可能出发，逐项确定各项费用发生的必要性、合理性及其金额。第十五条工作计划工作计划是编制预算的重要依据，是各部门根据部门职责和授权对其工作的具体部署。预算的编制应以工作计划为先导，是其货币表现形式，两者应同步进行。在编制部门年度预算之前，各部门应做好预算年度的部门工作计划。第十六条预算