付款审批销管理办法

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1、付款审批制度资金支出管理制度及流程资金支出管理制度及流程总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范借款、固定资产采购、工程款付款等资金支出流程，加强资金的支出控制和管理。，突出控制重点，提高工作效率，特制定本制度和流程。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将各项资金付款审批管理制度和流程作出做出详细规定。第三条本制度适用公司全体员工。细则第一条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应

2、及时报帐销帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项个人借款总金额超过10000元时，应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导（借款人的还是财务部还是总经理？）批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。8付款审批制度资金支出管理制度及流程（五）坚持“谁用款，谁借款；谁借款，谁报销；前款不清，后款不借”的原则，如有遇特殊情况，必须由董事长或总经理，董事长特别签批。（六）借款流程及审核规

3、定：1、借款流程：经办人申请分管副总或部门经理审查确认总账会计审核财务经理审核总经理审批出纳付款。2、借款的审核要求：1）经办人：借款人按规定用钢笔或签字笔填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，并按程序申请。2）分管副总或部门负责人：根据经办人的业务性质，估计所需款项金额后，在审批权限内签字，对业务的真实性负责，并对还款负连带责任。3）主管会计：审核借款单填写是否规范；查询借款人是否有前款未清，对借款余额进行把关。4）财务经理：根据权限审核和核准。5）总经理：对借款审批与否做

4、出审批，在借款单上签字。6）出纳：根据审批程序完整的申请单付款，对未按审批流程审批的有权一律拒绝付款。付款完毕加盖现金付讫章。第二条工薪福利支付管理　一、工资支付及临时（这是什么？）工资流程：8付款审批制度资金支出管理制度及流程1、每月28日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）、员工绩效考核表、考勤表转交财务部；2、财务部根据员工绩效考核表、考勤表及支付标准编制标准格式的工资表；3、编制好的工资表需经行政部经理审核，总经理签批；4、出纳接到经审批完备的

5、工资表，每月10日前通过银行代发形式支付工资；5、每月15之前员工到财务部领工资条并自行与个人工资卡内转入资金额进行核实。二、社会保险及住房公积金支付流程：1、由行政部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；2、住房公积金由行政部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源行政部办理银行付款手续，财务部收到银行付款单据应交行政部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。　三、其他福利费支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→

6、报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。四、审核要求及审核要点1、原始凭证：报销单或用款申请单、发票和福利费明细等。8付款审批制度资金支出管理制度及流程2、审核要点：发放对象是否属于在职人员，发放对象、是否符合该福利政策条件；福利费的金额是否符合福利费的报销标准；发放的福利费明细是否经过财务部审核通过，（只有财务部审核？要么没有，要么应该加入所有环节的审核与签字。）；福利费明细是否有领用人的签字确认第三条软件及固定资产购置支出财务制度及流程一、购置制度：1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规

7、定填写《资产购置申请单》并报批。2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。二、结账报销程序：1、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；2、按资金支出规定审批程序审批；3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第四条广告宣传费支出制度及流程一、原则：1、严格按照签订的广告合同中约定的付款条款进行费用支付。2、对超合同部分应签订补充协议，重行进行付款约定。8

8、付款审批制度资金支出管理制度及流程二、结账报销程序：1、由营销策划部相关人员填写项目广告费支付申请单，详细列明款项支付所对应的相关合同备案号，并提供广告业务已发布的依据。2、审批单由营销部主管领导签批后传财务部门项目会计进行审核，财务经理审批，总经理签批后出纳根据财务统一安排付款。三、审核要点：1、发票收款单位名称必须与合同签订单