信用证业务培训教材

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1、国际结算---信用证业务一、信用证业务及主要当事人二、信用证内容与主要分类三、进出口商的利益与风险四、国际惯例与审单五、出口贸易融资国际贸易基本贸易流程：采购国外客户（进口付款）生产销售国外客户（出口收汇）收款……进入下一个循环国际结算方式：汇款、托收、信用证（目的：实现资金的国际收付）信用证业务在国际贸易当中，由于进出口双方处在不同的国家，彼此之间不够熟悉、不完全信任对方，纯粹商业信用的结算方式（汇款、托收）不能满足贸易发展的需要，银行信用开始介入，银行在参与结算时，不仅提供服务，还提供信用和资金融通，因此产生了信用证这种结

2、算方式。信用证的定义跟单信用证是指一项约定，由银行（开证行）依照客户（申请人APPLICANT）的要求，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据，向第三者（受益人BENEFICIARY）付款，或承兑并支付受益人出具的汇票。DOCUMENTARYCREDIT或LETTEROFCREDIT简称D/C或L/C信用证申请人/进口商受益人/出口商开证行通知行信用证业务特点在商业信用的基础上增加了开证银行的信用，开证行负首要付款责任；是独立的文件，一经开出就独立于合同，成为开证行与受益人之间的约定；纯单据业务，各方当事人处理的是单据，而不是

3、有关的货物，银行是否付款全凭提交的单据是否与信用证相符，而不管货物是否合格。主要当事人及业务流程申请人受益人开证行通知行/议付行保兑行偿付行保兑行----额外的保证有条件的付款保证保兑费用高（可规定承担方）偿付行----实际的付款保证（单证相符）开证行的规范操作（资信、信用证条款）费用一般从款项中扣收（受益人）///信用证的分类按信用证开立方式分为：信开信用证：开证行用信函格式开立信用证并以航寄的方式将信用证送达通知行；（开证行的信纸）电开信用证：开证行以电传或SWIFT格式开立、传递的信用证。（通知行的打印纸）信开——通过快

4、递公司寄送通知行（信纸）电开——通过电讯网络发送到通知行通知行——代理行（建立广泛代理行网络）判断真实性—印鉴、密押（手工、自动）电讯网络主要的传递方式-电讯对世界各国银行影响最大的电讯网络是SWIFT，即环球银行间金融电讯协会。全称是SOCIETYFORWORLDWIDEINTERBANKFINANCIALTELECOMMUNICATIONSWIFT的特点格式标准化（固定的格式及内容、统一的输入方法、固定的行数、每行长度等等）MT700MT707自动加、核密押，安全度高容量大，处理速度快SWIFT代码银行的SWIFT代

5、码一般由8位或11位的英文字母及数字组成（唯一性）我行96年开始使用，代码为GDBKCN22SZ1，其中GDBKCN22为总行代码，SZ代表深圳，数字1代表广发行第一批使用SWIFT的分行。通过此代码接收、发送信用证。按兑付方式分类付款信用证(bypayment)—即期付款议付信用证(bynegotiation)—向票据/单据持有人付款承兑信用证(byacceptance)---承兑汇票并于到期日付款延期付款信用证(bydeferpayment）---根据信用证所确定的到期日付款按付款期限分类即期信用证(sight)：开证行即

6、期付款，受益人即期收款；远期信用证(usance)：开证行承兑后在远期到期日付款或开证行发出到期日通知后在远期到期日付款，受益人在到期日收款；（承兑后远期付款，货物单价较即期高）即期：有汇票---atsight---bynegotiation无汇票---bypayment远期：有汇票：at90daysaftersight/Shipmentdate/draftdate---byacceptance/negotiation无汇票---bydeferpayment假远期信用证(usancebilltobenegotiatedatsi

7、ghtbasis)是指信用证付款期限为远期，信用证特别条款规定开证行即期付款，贴现利息由开证人承担的信用证。其特点是开证申请人远期付款，而受益人即期收款。其他按是否增加开证行以外银行的付款承诺分为：保兑信用证(confirm)：是指除开证行以外，还有另一家银行参加负责、保证兑付的信用证；保兑行通常是世界知名的大银行。（出口收证时，如开证行资信评级低，可要求进口商开立保兑信用证）非保兑信用证(withoutconfirm)：未经开证行以外的其他银行加具保兑的信用证。其他备用信用证(standby)：是具有信用证形式和内容的银行保

8、函。开证行保证在开证申请人未能履行其应尽的义务时，受益人即可按备用信用证的规定向开证行索偿。可转让信用证(transferable)：受益人可要求转让行（通知行）将信用证全部或部分转让给一个或多个第二受益人的信用证。转让信用证TRANSFERABLE转让：第一受益人可替换单据