商业计划书财务分析(修改)

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1、《悠闲俱乐部创业计划书》分析1《悠闲俱乐部创业计划书》分析店名：****悠闲俱乐部概要：提供特色房间出租及健康悠闲的配套服务，致力于提供一个朋友聚会用的如家庭班舒适温馨，同时可享受个性服务的休闲场所。主营业务：（1）出租娱乐房提供电影、音乐、棋牌、电子游戏、书刊等。（2）出租可更换主题布置的主题房和厨房。选址：广州大学城商业北区启动资金：35万元计划书主要从产品与服务市场、竞争、营销策略、团队、投资与财务进行分析计划，另附了宣传单、会员申请表、价目单和前期调研报告。2《****悠闲俱乐部创业计划书》分析细节分析总结我们的建议三可行性分析一二四3产品服务缺乏吸引力盈利空间不大一可

2、行性分析（一）产品服务缺乏吸引力特色服务不特色（1）特色服务不够特色俱乐部的主营业务为：出租娱乐房提供电影、音乐、棋牌、电子游戏、书刊，或者出租可更换主题布置的主题房和厨房。尽管整个项目一再强调个性化的服务，但是预期的执行中，缺乏差异化创新。只是简单地把K房，桌游等简单整合而成，并没有什么特别大的吸引力。4产品服务缺乏吸引力盈利空间不大一可行性分析（2）价格偏高，难以拓展市场相比大学城内现有的K-BOX，ABC，乐堂桌上游戏等娱乐，该俱乐部价格偏高。在当今大学生消费点相对固定的情况下，要想在竞争激烈的外部环境下，迅速占居一定的市场份额，实行计划书“半年到一年达到收支平衡，实现盈

3、利”恐怕比较难。价格目录表（单位：元/小时）周一到周四周五至周日及节假日小房（2~6人）3035中房（7~12人）5060大房（12人以上）130150厨房20305产品服务缺乏吸引力盈利空间不大一可行性分析（二）对项目前景过于乐观可信度不高（1）首先，关于经营管理风险的分析过于乐观。因为在经营管理方面的人员都还是在校的学生，虽然具备了多个有关学科的先进知识，但是缺乏实际的经营经验和这方面的专业指导。（2）其次，财务风险估计不够谨慎。例如计划书中仅留有1000元作为库存现金；在人员工资及福利的资金设置，一年仅为2万元，显然是不符合实际的。6产品服务缺乏吸引力盈利空间不大一可行性

4、分析（三）市场营销空洞，缺乏针对性（1）对于市场需求总容量以及市场结构和市场规模的分析做得不够到位。没有对目标市场是否拥有足够消费者进行调研，即对市场需求总容量大小调研。根据计划书发现，前期的市场调查时间为：2009年7月中旬至8月中旬，此时正是暑假期间，学生寥寥无几。但该项目的目标人群为十所高校学生，所收集的数据缺乏科学性。此外，对所收集的数据没有进行深度的分析。（2）再者没有对市场的现状，竞争状况，准入程度，预计在占有的市场份额进行系统细致的分析。7产品服务缺乏吸引力盈利空间不大一可行性分析（3）对竞争没有清醒的认识，淡化竞争威胁。例如：在SWOT分析中，该俱乐部所具有的优

5、势不明显，如价格实惠，服务多元化。对现有竞争对手的优劣分析中淡化竞争者的地位以极力突出自身优势。（4）营销促销策略很多点不切实际，如计划书提到的结合校园广播宣传等。8产品服务缺乏吸引力盈利空间不大一可行性分析（四）财务计划不够专业，缺乏说服力（1）关于初始投入的流动资金这个项目表述失误，应为成本费用预测，且其费用安排极不合理。如广告费，宣传费、人员工资及福利等等，不应该属于流动资金，而应该属于成本费用类。如第一年3500元的广告费用预测明显不足；库存现金属于资产项目，且1000元得库存现金储备显然太少。9产品服务缺乏吸引力盈利空间不大一可行性分析（2）投资回收期计算有误，正确计

6、算为：计划书中为：回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年现值）=4-1+（101489.70/74163.10）=4.36年回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年净现金流量）=4-1+（101489.70/108584.34）=3.93年10产品服务缺乏吸引力盈利空间不大一可行性分析（3）数据没有说明具体来源欠说服力部分成本费用编造，其预测与现实情况不相符例如，开业时装修费为66000元，而计划书提出会定期改变主题房的装修布置，但在其后几年的预算中并未体现（4）营业收入预测太过乐观其倾向于辐射比较慢的直效营销的会员制。品牌建立第一年几乎不可能实现

7、20多万的业务收入，且净利润增长率过高，年平均增长率高达30%。11二细节性分析多次把资本35万元写成了350000万元；P29业务收入预测表中第二年的营业收入为:270637而P32利润表中第二年的营业收入为：256375前后矛盾。文字功底不够，出现错字、语言口语化、专业术语不足等问题。计划书有较多的错别字。排版有待改进。如附的问卷内容应该另起一页，以区分开来。12三总结该商业模式是通过出租娱乐房，可更换主题布置的主题房和厨房及提供配套服务来赚取利润。此模式有其一定的新颖性。但其所强调的个