《采购报销管理》ppt课件

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1、广州华浩采购报账流程操作培训讲义收料单（入仓单）的填制要求仓管凭送货清单在清点数量并验质合格后开具收料单，发现收货数量与送货清单不符，应通知送货人复点并电告采购部，采购送货或供应商应在收料单“复核”处签字确认；[解释：签字的作用在于：如果短少货物，对方确认则可以扣减货款或要求补货；如果相符，则达到内部牵制的作用]收料单（入仓单）的填制要求必须按物料名称分别填写，不能笼统地填制为一批（如果物料品名太多，可以用电脑打印清单，附于收料单后）；按送货清单或合同单价填写，特殊情况确无单价的可以只填数量，由财务根据发票补录入单价仓管在验收后应同时在供应商的送货清单上签字确认，

2、作为供应商送货收款的依据健全发出领用制度，建立进销存台账。（附电子进销存使用的讲解）单据、报表报送要求：仓管应将收料单财务联和采购付款联（或经手人联）每周报送财务部和采购部1次（财务送刘苏波，采购送孙磊收），进销存报表每月报财务1次，逾期未报送的净纳入仓管的月度绩效考核，由财务部、采购部和综合部负责监督执行。采购部因报账急需，可以要求仓管提供收料单传真件，仓管必须配合采购付款、报销流程规定采购预付款根据合同支付，由采购填制“资金支付单”，财务审核支付到货款时由财务审核采购报销单手续齐全后，根据合同比例支付；采购应凭供应商发票、送货清单的签收联，仓管开具的收料单，填

3、写“费用报销单”，经批准后向财务办理报账设备安装调试款必须由相关部门出具设备安装调试验收证明，并由有关人员签字，由财务根据合同条款审核支付比例采购付款、报销流程规定质保金在合同规定的保质期内如无质量问题，由采购部申请、有关部门核实后由财务根据合同审核支付零星采购使用现金支付的，由采购员在备用金中支付，货物验收后凭发票、入库单、请购批准单填制“费用报销单”按有关程序批准后核销采购付款、报销流程规定钱货两清通过银行支付（含转账或支票）的零星采购业务，如需支付定金，则在采购员备用金中支付（注意及时收回），在货物验收并开具发票后填制费用报销单向财务办理银行支付申请；特殊情

4、况先请款通过银行一次性支付的，需附请购批准清单，供应商收据方可办理；验货后及时填制“费用报销单”经批准后冲账采购付款、报销流程规定建立支票和报销单签收制度：财务应建立支票签收登记簿，由供应商凭收据在财务室领取支票；采购应建立发票报销单签收簿，上交冲账的报销单据时应由会计签收，以明确双方责任关于加强采购货物验收管理，明确采购报销流程的通知为加强财务、成本管理，进一步完善内控制度，规范会计核算，适应税务管理的要求，现对采购货物验收管理和报销流程明确如下：适用范围：本规定适用采购部大宗设备、材料采购，项目部零星材料、设备采购，运营部材料采购，综合部办公及其他用品采购采购

5、、付款程序使用部门申购→审核、批准→采购订单或合同→采购到货、验收入库→凭发票和验收入库单按规定报销→采购申请付款→采购、财务、供应商对账。钱货两清或先货后款的零星采购（含办公用品采购）可以不签合同，但申购批准和验收入库手续必须齐全，否则财务将不予报销和付款。使用支票支付的，由采购部通知供应商凭收据到出纳签收领取。申购批准权限办公用品采购金额单笔在2万元以下（不含2万，下同），零星材料采购金额单笔在5万元以下，大宗材料、设备采购单笔金额在20万以下的，由部门负责人审核、主管副总批准，超过上述限额的报总经理批准后方可实施采购货物验收岗位设置和职责项目部、工程部、运营

6、部、综合部设仓管岗位，各部门可根据实际情况设专职或兼职仓管。仓管主要负责材料、设备、工具、器具、办公用品等货物（含烟、酒、茶叶等礼品）的验收入库，领用发出，并做好实物进销存台账登记，分类存放、定期盘点工作，确保账账、账实相符；工程部仓管主要负责工具、器具收发管理及采购部将采购货物直接销售的一收一支开单业务（A销售业务由采购部委托供应商直接送货的，供应商必须出具收货方的签收单，采购凭签收单到仓管开具入库单、出库单；B采购部采购直接送货的，可先开出库单，由购货方签收后，仓管凭签收的出库单开具入库单，签收单作为入库单附件报财务）货物验收岗位设置和职责运营部仓管主要负责运

7、营材料采购的验收、一收一支开单业务（A运营材料由采购部采购送货的，可先开领料单，由运营部签收后，仓管凭签收的领用单开具入库单；B由运营部直接采购的，必须由运营部其他人员验收并出具收货单或在发票上签收，综合部仓管凭收货单或签收发票开具入库和领料单）收发存单据传递和报账要求验收入库单（或收料单）由仓管开具，采购或送货方签字确认，入库单一式三联，仓管、财务、采购各一联，采购付款联随发票作报销依据；发料必须按相关管理制度经批准后方可发出，发料时必须由领用人签收；发料单一式三联，仓管、财务、领用部门各一联；仓管应逐日将出入库单录入电子进销存台账，每月仓管应将出入库单财务联和

8、进销存报表