国际物流课件--第12章 物流与贸易融资

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1、第12章物流与贸易融资12.1国际贸易融资环境国际贸易中风险较大的原因：多重司法权限使得交易双方对其权利义务不甚明了从另一个国家追回债务的代价很高遥远的距离使得各种事情的处理成本加大追回逾期账款的方式：卖方自己追回通过律师追回雇用专业追债代理公司国际贸易融资的特点短期化重新收回货物难多重权限信用证信用证的定义和种类信用证的定义(L/C):是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示,向第三者开具的载有一定金额在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件.二、信及证的分类议题1:信用证的开立申请1.开证申请书的定义和作用开证申请书是申请人与开证行之间的书面契约,也是申请人对开证行的委

2、托,进口方应根据银行规定的统一开证申请书格式,填制一式三份,业务部门财务部门各自保留一份,其余一份边同保证金及银行保函一并送交开证行.2.开证申请书的内容(1)正面内容(2)背面内容出口信用证单证流转的基本环节出口信用证单证工作的基本环节包括审证（受证）、制单、审单、归档五个环节。总的要求是“四个一致”，即“证同一致、单证一致、单单一致和单货一致”。前三个一致，是针对单据处理而言的；“单货一致”，则是侧重于备货工作上，对制单所需资料必须核实，保证单据中商品描述与实物相一致，是企业为树立良好信誉所必须具备的条件。12.2信用证的结算流程信用证交易过程概述：（见书P187①买方发出购

3、货订单②买方向开证行开立信用证③开证行负责讲信用证发送至通知行④通知行通知卖方信用证已经开具⑤卖方核对无误后，随即发货并将信用证规定的全部单据送通知行⑥通知行将单据传给开证行⑦开证行向卖方支付款项，然后买方向开证行付款赎单。⑧卖方接受承兑汇票或货款12.3信用证信用证：“是一种有条件的银行担保，在会计机构的监督下，代表受益人的利益，在指定的时限内和约定条款规定下，银行承诺支付、接收或者交易资金。”信用证类型不可撤消信用证指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能单方面修改或撤销的信用证。跟单信用证指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。信用证类型循环信用证即

4、可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍恢复到原金额。保兑信用证指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。信用证类型背对背信用证指受益人要求通知行在原有的信用证基础上开立一个新的信用证，主要在两国不能直接进行贸易时，通过第三方来进行贸易。汇票汇票（DRAFT/BILLOFEXCHANGE）是出票人（DRAWER）签发的，要求受票人（DRAWEE）在见票时或在指定的日期无条件支付一定金额给其指定的受款人（PAYEE）的书面命令。《英国票据法》关于汇票的定义是：汇票是由一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额

5、的无条件书面支付命令。(Abillofexchangeisanunconditionalorderinwritingaddressedbyonepersontoanothersignedbythepersongivingitrequiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer).一、汇票的基本当事人根据汇票定义，汇票的当事人一般有三个：出票人、受

6、票人和受款人。1.出票人（DRAWER）：即签发汇票的人。在进出口业务中，通常是出口商。2.受票人（DRAWEE）：即汇票的付款人。在进出口业务中，通常是进口商或其指定的银行。在信用证结算方式下，若信用证没有指定付款人，根据《UCP500》规定，开证行即是付款人。3.受款人（PAYEE）：即汇票规定的可受领金额的人。在进出口业务中，若信用证没有特别指定，受款人通常是出口商本人或其指定银行。除此之外，汇票在使用中还可能出现一些非基本当事人，如：背书人（ENDORSER）、保证人（GUARANTOR）等。注:在信用证项下的国际结算业务中，即期付款有时不一定需要汇票，可以发票代替。而对于

7、远期付款，汇票一般都是必要的，因付款人须凭汇票承兑，并承担到期付款的责任。而持票人必要时可凭承兑的汇票贴现或经背书转让。二、汇票的种类(一)按有无附有货运单据，可分为光票和跟单汇票1.光票（CLEANBILL）光票是不附带货运单据的汇票。光票的流通完全依靠当事人的信用，即完全看出票人、付款人或背书人的资信。在国际贸易中，对少量货运，或收取保险费、运费等其他费用，可采用光票向对方收款。2.跟单汇票（DOCUMENTARYBILL）跟单汇票是附带货运单据的汇票，以承兑或付