企业内部审计及内部控制与财务风险管理高级培训班201205

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1、企业内部审计及内部控制与财务风险管理高级培训班培训时间：2012年04月14-15日/05月18-19日深圳2012年04月21-22日/05月25-26日上海培训费：2600元（含资料费、午餐费、专家演讲费）；住宿统一安排，费用自理；咨询电话：0755-611921000755-23107800汪小姐范小姐课程对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计相关人员等。资格认证：认证费用：中级600元/人高级800元/人(参加认证考试的学员须交纳比费用，不参加的

2、学员无须交纳)备注:1.凡希望参加认证的学员，在培训结束参加考试合格者，颁发(国际职业认证标准联合会)<<财务管理师>>国际国内双职业资格证书，（国际国内认证／全球通行／雇主认可／官方网上查询）；2．凡参加认证的学员须提交本人身份证号码及大一寸数码照片；3．课程结束后15个工作日内将证书快递寄给学员；4．此证可申请中国国家人才网入库备案。课程收益：通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识二

3、、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”报名咨询：０７５５-８６２２２４１５１３５１０９３６８１９公开课部：敖老师在线QQ：４７６３０４８９６报名咨询：０７５５-８６２２２４１５１３５１０９３６８１９公开课部：敖老师在线QQ：４７６３０４８９６课程提纲：内部审计篇一、内部审计的基本概念一、引言：解开你对内审的困惑（一）内部审计的概念1）概念2）目的3）内部审计与外部审计的比较（二）设置内审部门的考

4、虑因素1）企业规模与经营的复杂性2）业务特点与风险控制3）提升内审部门的独立性4）营造良好的内审环境的方法（三）内部审计的发展阶段1）控制2）控制结构3）企业风险4）企业风险管理流程（四）内部审计的角色1）监督者2）检察员3）协助者4）咨询师（五）内部审计的先进理念1）在审计内容上，强调以管理审计为重点2）在审计策略上，采取参与、合作的方式3）注重将审计结果的传递作为向管理当局提供服务和帮助的良好机会（六）内部审计的发展趋势1）从回顾历史到着眼未来2）从强调控制到关注风险3）从强调独立到注重价值报名咨询：０７５５-８６２２２４１５１３５１０９３６８１９公开课部：敖老师在线QQ：４７６３０４８９

5、６4）从会计、审计知识到复合知识结构5）从经营审计到战略审计6）从强迫接受到自愿进行二、从内审流程的角度关注内审的实务操作（一）审计计划阶段1）了解被审计单位2）确定审计范围以及审计重点3）确定重要性水平，评估审计风险4）拟定项目审计计划与审计方案（二）审计实施阶段1）符合性测试的目的、方法及其实施2）实质性测试的目的、方法及其实施（三）审计报告阶段1）结果汇总与试算平衡2）审计结果的沟通3）撰写审计报告的具体要求与写作技巧三、内部审计的技术方法与实战技巧（一）审查书面材料的方法1）顺查法与逆查法2）详查法与抽查法（二）客观实物证实法1）盘点2）调节3）鉴定（三）审计调查方法1）观察、询问、函

6、证2）创造互相理解的氛围3）学员倾听的技巧4）“快”与“准”是关键5）别被审计对象对象牵着鼻子走（四）实施有效抽样，保证审计质量1）经验抽样的实施步骤与实施要点2）随机抽样的实务操作3）系统抽样与随意抽样（五）分析型复核1）分析型复核的概念2）分析型复核在审计全过程中的运用3）运用分析型复核时的注意事项四、内部审计实务操作指导（一）审计证据与审计工作底稿1）获取审计证据必须考虑的因素2）获取审计证据的方法3）审计工作底稿的要素4）编制审计工作底稿的要点（二）内部控制与风险管理审计1）内部控制审计2）风险管理审计（三）年报审计与财务收支审计1）年报审计的操作要点2）收入与支出的审计（四）经济责任

7、审计1）责任的涵义以及关注点的演变2）关注结果3）关注过程（五）三大常见管理类审计的实施1）效果性审计2）效率性审计3）经济性审计（六）遵循性审计1）遵循性审计的概念与遵循性审计的重要性2）遵循性审计的遵循性标准3）从会计信息与相关资料切入实施遵循性审计财务风险及防范篇一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析（一）财务风险的一般概念1）财务风险的概念2）财务风险与经营风险的区别（二）财务风险