财务管理制度(终版)

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1、目录第一章总则................................................................2第二章财务管理组织结构体系................................................3第三章财务人员操行守则....................................................4第四章财务部各岗位工作职责................................................4第五章财务会计人员职责及作业细则...................

2、.......................8第六章出纳人员职责及作业细则.............................................10第七章财务管理的基础工作.................................................13第八章内部稽核办法的管理规定.............................................16第九章资金筹措与使用的管理...............................................16第十章货币资金的管理..............

3、.......................................18第十一章应收及预付账款的管理.............................................21第十二章存货的管理.......................................................23第十三章固定资产管理规定.................................................30第十四章投资管理规定.....................................................3

4、4第十五章成本管理规定.....................................................35第十六章收入的管理.......................................................35第十七章项目成本开发的管理...............................................38第十八章费用支出的管理...................................................41第十九章利润及利润分配的管理.......................

5、......................42第二十章财务报告与财务分析...............................................43第二十一章计划和预算.....................................................47第二十二章内部审计.......................................................49第二十三章发票、收据管理规定............................................49第二十四章文件和印章管理规定....

6、.........................................56第二十五章税收管理规定...................................................61第二十六章附则...........................................................64第65页共65页第一章总则第一条为了保障企业资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本集团的实际情况，制定本制度。第二条企业财务管理的

7、基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用集团各项资产，努力提高经济效益。第三条认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，遵循不相容职务分离的原则，即：1、授权批准与业务经办分离；2、业务经办与会计记录分离；3、会计记录与财产保管分离；4、业务经办与业务稽核分离；5、授权批准与监督检查分离。严格内部控制制度，防止弊端。第四条集团公司内部财务管理制度由