【7A文】单据管理制度

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1、【MeiWei81-优质实用版文档】单据管理制度单据管理制度一、单据范围本制度包括:出示单据、外来单据、内部结算单据。1、出示单据:发票、收银单。2、外来单据:发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品)。3、内部结算单据:申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。二、单据管理原则1、消号单据管理制度:涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容:发票、收据、(包括:手写单据和打印的都必须在财务报备，由财务发出，盖章，无财务盖章的单据视为无

2、效单据)缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理。2、限额领用制度:定额发票，实行限额领用。3、其他单据实行普通单据管理三、单据合法原则1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。2、入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。领料单应由领料部门经理、库管、领料人签字。报账发票、收据、白条:外来单据应据备以下内容:对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额;购销发票还应有:商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式(同出示单据)。外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以

3、入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门经理签字方为有效;发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。5、费用报销单:外来单据报销类:将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容:外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，所有的报销单必须经报销人、会计、公司负责人、签字为有效。1/4页7、收银底带应由收银、出纳签字。8、货物短缺(溢余)应由库管、门店经理、采购签字。9、报损单:作品、原材料在付报损应由库管、部门主管、财务、总经理签字，方为有效。【MeiWei81-优质实用版文

4、档】【MeiWei81-优质实用版文档】10、收银、柜台的收入日报和月报:由收银员，收银稽核、和部门店经理签字。11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人签字。12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。13、申购单分为两部门;(1)鲜活食品原材料申购单由餐厅经理、行政总厨签字方为有效(2)原辅材料一次性用品申购单由部门经理，行政总厨，库管签字方为有效，健身部在物品采购由主管制定采购计划、由谭总审批后方为有效。(3)酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效(3)各部门物耗品:扫帚、灯泡、等其他易耗物品(单项金额10元以下总金额在50元以内)申购单由各部门负

5、责人签字方为有效。(4)其他小额零星(单项金额10元以下总金额在50元以内)购置物品申购单由申购部门负责人签字方为有效。(5)其他低耗品，小额财产(100元以上的)申购单由部门负责人、总经理签字方为有效(6)500元以上的财产不需填写申购单，但由总经理同意后才能执行(或者签订合同由总裁签字盖章后按合同有关条款执行)同时，执行过程要随时汇报总裁。付款、报账都须经过总裁审批后才能执行。采购员凭申购单、采购物品;如遇紧急采购的物品，可事后补办入库手续，需部门经理签字确认。四、单据规范(注意事项)1、收据应在摘要栏填写收款事由或具体的收款项目，内容必须详尽清楚。金额栏大写小写必须一致，金额填

6、写规则:金额必须正确及准确。领料单、入库单、货物短缺(溢余)单应填写物资书面名称、入库单位、数量单位、单价、金额(大小写)、等级，有规格型号，应填写规格型号，没有的不填。领料单、入库单必须按行次填写，同一张单内出现负数内容时，也只能按行次填写，不得隔行填写。(一般情况下，填写红色入库单或出库单。)3、费用报销单应填写:费用项目或事由、费用类型、金额(大小写)。4、报损单应填写报损原因、品名、数量。5、盘点表、差异表:品名、规格、型号、单位、数量、等级。6、申购单:申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。7、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。8、所有单据

7、金额填写规则:有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“,”【MeiWei81-优质实用版文档】【MeiWei81-优质实用版文档】，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则:单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四2/4页舍五入，不得有分位数出现。便于结算。五、单据联次及传递1、收据为三联:出纳存根一联、交款人一联、财务一联，财务联每旬报账时一并传递会计部。2、入库单为