【9A文】建设项目竣工决算审计报告格式

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1、【MeiWei_81重点借鉴文档】社会中介机构全称审计报告RRR报[20RR]号被审计单位：RRRRRRR审计项目：RRRRR项目竣工决算审计上海RRR（社会中介机构全称）关于RRRRR项目竣工决算的审计报告接受青浦区审计局委托，RRRR年RR月RR日至RRRR年RR月RR日，我公司对RR单位（以下简称RR单位）负责建设的RR项目（以下简称RR项目）进行了竣工决算审计。审计工作按照国家审计准则的规定执行，以RR单位提供的RR项目竣工决算报表及相关资料为基础，依据适用期内的建筑工程定额、取费标准及相关财务制度的规定，实施了现场勘察、

2、检查会计资料和其他证明材料等必要的审计程序。审计工作为本报告提供了合理的基础。一、项目基本情况RRRR(可简要表述项目建设概要)。RRRR年RR月，RR（审批机关）以RR（批准文号）文批准该项目立项。RRRR年RR月，RR（审批机关）以RR（批准文号）文批准了项目可行性研究报告，批准项目总投资RR万元，资金来源为：RR。RRRR年RR月，RR（审批机关）以RR文批准了项目初步设计，主要内容是：RR，建筑面积为RR平方米（相关建设规模情况）。概算总投资RR万元，资金来源为：RR。【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81

3、重点借鉴文档】该项目于RRRR年RR月开工，RRRR年RR月竣工。项目由RR单位负责设计，RR单位负责施工、RR单位进行监理。RR。RR单位应对所提供的本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。我公司已收到该单位(项目)法定代表人RR同志和财务主管RR同志签署的对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。二、审计结果和评价根据RR单位上报的该项目竣工决算报表反映，至RRRR年RR月RR日，该项目完成投资RR万元，其中：建安工程投资RR万元，设备投资RR万元，待摊投资RR万元，其它投资RR万元，RR。经审计，该项

4、目实际完成投资额为RR万元（不含待报批的RR投资项目RR万元），其中：建安工程投资RR万元，设备投资RR万元，待摊投资RR万元，其它投资RR万元。项目到位资金RR万元，其中：RR审计结果表明，RR（对项目建设建成后所发挥的作用、项目内控制度的建立和执行等审计涉及的事项作评价。）如：RR医院病房楼项目的建成，使得RR医院的开放床位由原来的RR张增加至RR张，核定床位增加到RR张，医院业务明显增长；中医药的服务人群不断扩大，缓解了该地区就医困难的局面，并产生了良好的经济和社会效益。审计结果表明，RR项目的会计核算基本遵循了相关会计准则

5、和会计制度的规定，竣工决算报表基本真实（根据审计的情况评价真实、基本真实或不真实）地反映了项目的投资情况，但在RR、RR（如：项目成本核算、招投标管理）等方面还存在一些问题。三、审计查出问题及处理（处罚）意见（一）RRRRRR1、RRRRRRRRR根据《RRR》（号）第R条“RRRRR”的规定，RRRRRRR。2、RRRRRRRRR根据《RRR》（号）第R条“RRRRR”的规定，RRRRRRR。（此处反映的是审计查出的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为的事实和定性、处理处罚决定以及法律、法规、规章依据，对被审计单位提出

6、的改进管理的意见建议，以及有关移送处理等。在问题的排列上应【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】根据审计查出问题的性质归纳，包括：多计项目投资，以及项目管理方面存在的部分单项工程间投资调剂未报批、未按规定公开招投标等）。如：应按审计实施方案的审计重点对以下六个方面进行审计和定性。一、建设程序方面存在的问题（一）开工前审批程序方面存在的问题常见问题表现形式：1.建设项目审批手续不齐全。2.建设程序不合规。（如：审批程序倒置、越权审批、肢解项目分批上报逃避审批。）3、工程项目边勘察、边设计、边施工。4、工

7、程项目边审批、边设计、边建设。5、先开工，后申请《施工许可证》。6、项目开工未取得《施工许可证》。（二）竣工验收阶段程序方面存在的问题常见问题表现形式：1、未按规定程序实施完整验收。（包括批准的建设规模、数量、质量、消防、环保等验收。）2、未按规定完成全部验收或验收不合格便投入使用。（如：RR高架工程，在防噪设施返工、补装等环保验收不合格的情况下便投入使用。）3、竣工档案编制不完整。4、未按规定办理固定资产移交手续。二、建设资金来源、使用和管理方面存在的问题(一)建设资金来源及到位方面存在的问题常见问题表现形式：（1）资金的来源不

8、合规。（2）项目资本金未及时到位或不足额到位。【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】（3）配套资金未落实或不及时或不按比例到位。（二）资金管理和使用方面存在的问题常见问题表现形式：（1）以各种方式抽逃项目资本金。（主要