原创商业银行综合经营中的全面风险管理

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1、在综合经营背景下，商业银行能够创造规模效应与协同效应，极大地拓展业务空间，全方位地满足客户需求，稳步提高自身的盈利水平。但也应该看到，实现综合经营后商业银行面临着更加多样化和复杂的风险，急需建立一个能够有效反映和控制风险的管理体系。中国论文网　　　　商业银行综合化经营面临的特殊风险　　　　在综合化经营背景下，商业银行除了面临常规的金融风险如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险外，还会遇到实行综合化经营所带来的特殊风险。　　集聚性风险。指金融机构在后台集中、内部管理系统调整、战略制定、业务规划、管理层聘用等重大问题决策方面所面临的不确定性向公司总部集中的风险。例如，综合化经营下，金

2、融机构更倾向于建立统一的发展战略、统一的业务规划，因此一个错误的战略决策将迅速传播到整个系统，影响全部业务单元的经营绩效。此时，风险爆发的力度和速度加大，所造成的影响也更加广泛。　　内部交易风险。指金融机构内部各业务单元之间由于资金和商品的相互划拨、交叉持股、相互担保、为了避税或逃避监管目的相互转移利润等复杂的资金与业务往来关系，致使风险在集团内部传播、扩散和放大。例如，在经济不景气时，如果非银行业务单元发生财务危机，该金融机构总部出于切身利益，必然想方设法通过银行业务单元从财力上加以资助，容易导致非银行业务单元的风险直接或间接传递到银行业务单元。　　财务杠杆风险。指实现综合化经营后

3、的商业银行在负债能力上具有杠杆效应。这种杠杆效应主要是通过资本的重复计算、监管缺位或不同业务单元对财务杠杆要求的不同来实现的。以资本重复计算为例，如果金融机构总部与各业务单元之间存在股权投资关系，那么在计算该机构的举债规模时必须将重复计算的资本剔除，否则就会产生超过监管部门规定或该金融机构偿债能力的高财务杠杆风险。　　利益冲突风险。指当金融机构服务于两个或两个以上的利益主体时，有可能通过牺牲其中一个主体的利益，而使另一个主体处于更好的位置上，从而造成各主体利益间的差异。这些利益冲突表现为：为支持证券业务的发展，银行向客户不谨慎放款；非银行业务单元利用金融机构的整体声誉从事高风险业务，

4、损害了投资人与债权人的利益；金融机构内部各业务单元违背客户意愿，联合起来强制性地锁定客户的业务范围等。　　透明度风险。指金融机构由于组织结构或业务流程过于复杂，有可能导致透明度下降，从而对外部监管机构和市场、控股公司管理层了解和评估真实风险状况造成困难。透明度风险会使金融机构内部各业务单元之间的协调和沟通存在时滞，在危机发生的初期无法事先预警，同时容易导致监管者和外部利益相关者无法明确该机构相关业务和经营活动的真实情况，容易产生监管盲区。　　法律法规风险。指因国家法律、法规、政策的缺位或变动，以及金融机构违背国家法律、法规、政策而导致的对金融机构经营产生不确定性影响的风险。目前，我国

5、商业银行综合化经营面临的法律风险主要包括：一是针对综合化经营的法律法规缺位，导致相关金融活动无章可循，造成相关金融交易或产品合法性不确定；二是现有的分业监管的部分法律法规不尽合理，导致不同业务间的交叉和不公平竞争；三是对法律法规条款的理解有歧义或执行不力，导致法律适用有偏差或错误，影响了金融活动的安全。　　　　构建全面风险管理模式　　股指期货开户条件www.qihuo027.comydl　　综合化经营背景下，金融机构面临的风险日益增多且复杂化，传统的风险管理制度和技术手段不一定能够对新的风险分布和特质进行及时反映和控制，因此，如何在整体层面上建立一个有效反映和控制风险的管理体系成为一

6、个非常重要和迫切的问题。对此，自20世纪90年代起，国际金融监管机构一直要求金融机构建立全面风险管理体系。在外部监管机构的指导和要求下，国际先进商业银行开始了建设全面风险管理体系的努力，起到了良好的防范与化解风险的作用。　　全面风险管理是一个受企业董事会、管理层和其他人员影响的过程，这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而确保企业取得既定的目标。全面风险管理框架有三个维度：第一是企业的目标，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；第二是全面风险管理要素，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风

7、险对策、控制活动、信息和沟通、监控；第三是企业的各个层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属各子公司。三个维度的关系是：全面风险管理的八个要素服务于企业的四个目标；企业各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须从以上八个方面进行风险管理。　　对于综合化经营的金融机构，全面风险管理要求其风险管理系统处理并平衡银行、证券、保险、信托业务中的常规风险和特殊风险，以及这些风险涉及的各种金融资产与资产组合，直至业务人员。推行全面风险管理有利于对整个金融机