资产管理程序

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1、制訂部門XX有限公司編號版　　本A人資部資產管理程序頁次5/5制作日期2012-11-261.目的：是對公司所屬的所有資產進行管理的制度方法，它的制定可加強資產的管理，掌握資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失.2.範圍：本辦法適用於公司所屬的所有資產含固定資產及一般資產的使用部門。3.流程圖：見附件4.組織權責：主管部門總經理室財務部市場營銷部資訊部資材部人資部生產部品保部財務部資產統籌部門生產器具生產部資訊/通訊資訊部檢測量具品保部辦公及其他人資部使用部門4.1主管部門：4.1.1制(修)

2、定並頒佈執行本程式;4.1.2進行固定資產金蝶賬務處理；4.1.3組織制定資產盤點計劃4.2資產統籌單位4.2.1統籌本類別資產之調撥、申購及閒置保管4.2.2組織對使用者實施必要的操作訓練.4.2.3督導設備保養﹑清潔﹑維修﹑使用之時機及細則,4.2.4依照主管部門安排之資產盤點計劃進行實施.人資部：負責資產MIS系統資料的管理，每月進行固定資產與財務資產金碟帳務核對，確保資料統一。制訂部門XX有限公司編號版　　本A人資部資產管理程序頁次5/5制作日期2012-11-26負責統籌管理土地、房屋及

3、建築物、辦公設備、運輸設備及其它設備的調撥、申購及閒置保管.負責資產統一編號、增置、移轉、減損、報廢、出售、外送等異動資料之處理追蹤；品保部:負責統籌管理檢測量具類的調撥、申購及閒置保管；生產部：負責統籌管理生產器具類的調撥、申購及閒置保管；資訊部：負責統籌管理通訊、資訊類的調撥、申購及閒置保管；4.3各使用部門:4.3.1資產使用部門負責本單位的資產管理工作，應設置兼職的資產管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每台設備要明確使用、保管、維護的責任者。4.3.2嚴格執行技術操作規程和維護保養制

4、度;4.3.3需要配合統籌部門對各項資產予以減損、報廢、異動、保管、盤點等作業。5.名詞解釋﹕固定資產：資產單位價值在RMB2000元（含）以上，並且使用年限超過2年的設備、器具、工具等；一般資產：資產單位價值在RMB2000元（含）以下或資產單位價值在RMB2000元（含）以上但使用年限不超過2年的設備、器具、工具等。生產器具：指在工業企業中直接參加生產過程或直接為生產服務的機器設備，主要包括機械、動力及傳導設備等在MIS系統中以J表示電子設備：電腦、網絡系統、電話、通訊系統、列印機、復印機等在

5、MIS系統中以D表示檢測量具類：指用作測量或檢定標準的量具等在MIS系統中以L表示辦公傢俱、公共設施類：生產所需的辦公傢具及設施等,在MIS系統中以Q表示運輸設備：公司所使用的汽車/卡車/叉車/摩托車等,在MIS系統中以Y表示6.作業內容﹕6.1購置、驗收、請款:6.1.1申請：各部門依據《年度預算》以及實際作業，依『物品需求單』經有效簽核，向各類資產統籌單位提出資產需求；6.1.2審核：資產統籌單位視公司現有的資產狀況確定是否需要請購。如需請購，各類資產統籌單位需至總務部門確認資產編碼,並於依照

6、MIS系統中的申購系統進行申購申請作業。固定資產在申購作業中必須輸入正確的資產編號後方可進行采購(如是研發使用,在申購上注明是研發使用資產)。總務每月將核對系統編碼一次，沒有資料錄入的編碼進行各部門確認，如取消採購將編碼作廢處理。6.1.3公司各類資產的采購，由資材部以《采購管理程序》作業。6.1.4固定資產購買驗收：由物管組通知資產統籌單位進行驗收，驗收合格後開據領料單進行領料。並通知使用部門領取。制訂部門XX有限公司編號版　　本A人資部資產管理程序頁次5/5制作日期2012-11-266.1.

7、5領用：需求部門領取固定資產並填具『資產卡』；明確使用人、存放地點、保管人、歸屬部門，『資產卡』經權責主管核准，經由統籌部門交總務部門確認。6.1.6系統資料更新：總務根據《資產卡》在MIS系統中完善數據並確認。6.1.7付款：財務部在資材部備齊『采購單』、『發票』、『送貨單』、『資產卡』等方得辦理付款。6.1.8資產分類確認：『資產卡』一式二聯，固定資產總務需將“總務存檔聯”自留，“財務存檔聯”回執於財務。一般資產兩聯保存總務無需回執。6.1.9後續管理：固定資產需求部門設備負責人填寫資產標簽，

8、貼於資產物品上。6.2保管:6.2.1合約書及相關文(證)件,由各資產統籌單位歸檔備查.6.2.2操作說明書及保證書,原件需交由各資產統籌單位保管,使用部門可使用複印件歸檔備查.6.2.3各使用部門設備管理員為該部門資產之保管負責人,負責該部門所有固定資產之保管、變動、移轉及盤點盈虧之責任.6.3資產轉移:(系統未完善之前暫有《資產轉移單》實現完成)6.3.1資產因公司內部相互調撥使用而發生保管責任之移轉時,由移出部門設備管理員於MIS系統中申請資產異動,經移出權責主管核准後送轉入