收费管理办法 物财【2009】2号 2

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1、物财[2009]2号关于下发《成都天盛物业服务有限责任公司收费管理办法》的通知各部门：为了规范公司收费行为，加强收费管理，提高收费的及时性和回款率，为公司经营发展提供强力的资金支持，依据《现金管理条例》、《货币资金管理办法》等法规，结合公司实际情况，制定本办法。请遵照执行。此通知附件:成都天盛物业服务有限责任公司收费管理办法二OO九年十二月二十二日天盛物业服务公司财务部2009年12月22日印发排版：王燕校对：宋伦文共印12份成都天盛物业服务有限责任公司收费管理办法第一章总则一、为了规范公司收费行为，加强收费管理，提高收

2、费的及时性和回款率，为公司经营发展提供强力的资金支持，依据《现金管理条例》、《货币资金管理办法》等法规，结合公司实际情况，制定本办法。二、收费工作应明确职责分工，各负其责。三、本办法适用于公司内各部门（包括宾馆、幼儿园、壹中心）的收费管理。第二章收费（款）分工一、财务部负责收费票据的保管工作，负责建立《定额停车票管理台帐》、《非税收入票据管理台帐》、《非经营性票据管理台帐》、《其他服务业票据管理台帐》、《税控发票管理台帐》、《能源收据管理台帐》、《普通收据管理台帐》、《电视票收费管理台帐》、《开具发票登记台账》、《银行票

3、据登记表》、对使用发票和收据的部门和个人进行监督和管理，使其建立《交账台帐》、《收费汇总表》、《票据盘点表》、《预收款管理台帐》等（见附件）。严禁收费员在财务人员审核的台账空白处，随意添加或删除内容，使台账失真，违者给予严惩。财务部将定期和不定期地检查各收费点的收费情况。二、各部门收费（款）员应负责本部门业务产生的应收款项的回收；部门领导负责款项回收的监督管理。应收款项的回收率作为部门年度考核的重要依据之一。第三章收费（款）员职责一、各部门到财务部领用发票和收据，必须严格按照财务部规定的程序办理。各部门使用的空白票据必须

4、是从财务部领取的、备案的票据，各种票据上只能加盖“成都天盛物业服务有限责任公司财务专用章”、“成都天盛物业服务有限责任公司收费专用章”、“成都天盛物业服务有限责任公司航天宾馆分公司财务专用章”、“成都天盛物业服务有限责任公司航天宾馆分公司发票专用章”、“航天幼儿园收费专用章”4；定额票据也必须从公司财务部领取备案，严禁私自购买票据，私自以公司名义代收费，严禁票据上加盖其他印章和不签章。一、收费（款）员填写收据要规范，不得涂改，不得转借、转让、代开票据，不得拆本使用票据，不得随意改变开具票据的顺序及格式，不得自行扩大票据使

5、用范围。收费（款）员应恪守职业道德，制止自己及他人收费不扯票、不开票的行为，举报查实后给予奖励。三、收费（款）员应妥善保管领用的票据，不得丢失；不得损毁（包括作废的票据应一式三联完整保存，不得缺少联次），否则责任自负。四、收费（款）员应及时合规粘贴票据连同审核后的收费汇总明细（见附表一）到财务部交款交账，核销已使用票据；应确保票款一致，若出现短款、空白票据遗失等情况由收费（款）员自行负责。第一章收费（款）工作要求一、收费人员根据相关部门核定的价格按月上门收费；收费（售电）站按公司有关规定时间进行收费服务。二、收费时，认真

6、查看水电气底数，查看水电气表线路，是否有跑、冒、滴、漏现象是否有盗窃能源行为和可疑行为，发现问题记录在台帐上，反映到有关部门处理。三、收费工作二人一组，一人负责登记台帐，开收据，统计数据，一人负责收现金；节假日收费因一人上班，允许一人负责开票并收款。四、收费时，收费人员要有礼貌，询问和记录用户反映的问题，及时汇报或者将信息传递到相关管理部门，并跟踪结果，必要时要进行回访。五、开出收据和发票时应当按收款当日日期，顺序逐栏，全部联次一次性复写如实开具。收款票据上应有缴款人签字确认。严禁开“鸳鸯”票据。开具票据时发生笔误，不得

7、随意涂改、撕毁，应作废，在作废票据的所有联次加盖“作废”印章，重新启用新联开具。4若客户交款时取得的是机打票收据，收费员已将该票据到财务办理了交接了账款手续，但是之后业主（客户）要求开取发票，收费员不得推诿，应予开据，同时收回已开具的机打票收据（客户联）；收费员应根据交账的台帐，在发票上注明机打票时间、交账时间与记账凭证号、机打票号，再次到财务部找出机打票收据（记账联）核对一致后，粘贴到原记账凭证附件之后。六、收取的现金应当天下午4点前上交财务或存入指定银行帐号，及时将存款票据上报财务部。各收费点必须建立交账台帐，登记已

8、经交到财务部的票据票号、时间、金额、接交人、入账凭证号。（格式见附件二）七、各收费点应及时到财务部报账，或申借备用金，根据现金管理条例，严禁将收款直接用于付款的“坐支”行为。各小区收费员一人可借备用金300元。收费员不得挪用公款、拖欠和侵吞公款；不得出现私款和公款混为管理、公款擅自携带回家过夜、不及时上交或者存入银行