政府关于印发《昆明市政府性外债风险管理试行办法》

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1、昆政发〔2006〕47号昆明市人民政府关于印发《昆明市政府性外债风险管理试行办法》的通知各县（市）、区人民政府，市政府各委、办、局，三个开发（度假）区管委会，呈贡新城管委会，空港经济区管委会：《昆明市政府性外债风险管理试行办法》已经市政府第20次常务会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。二○○六年十月十八日昆明市政府性外债风险管理试行办法第一条为了加强并规范我市政府性外债管理工作，采取有效措施最大限度地控制外债项目投融资成本，防范和控制外债风险，根据财政部《关于外债风险管理工作有关问题的通知》

2、、国家发改委《关于加强中长期外债风险管理的通知》等文件，结合本市实际，制定本办法。第二条昆明市各级人民政府或财政部门作为债务人或担保人的政府性外债风险管理适用本办法。第三条本办法所称政府性外债是指昆明市各级人民政府或财政部门作为债务人或担保人的国际金融组织贷款和外国政府贷款。本办法所称外债风险主要是指由于国际资本市场汇率和利率波动等不确定性因素而导致的加大外债债务成本、影响偿债能力和外债安全性等不利后果。本办法所称债务人是指直接承担政府性外债还款的责任单位或部门，包括各级政府及其有关部门、国有控

3、股公司以及国有独资公司等。债务人经批准进行外债风险管理后即成为外债风险管理实施机构。本办法所称外债风险管理是指债务人为规避外债债务风险、控制外债债务成本所采取的措施。一般是根据债务人财务状况、债务结构和对未来现金流向的预测，通过金融衍生工具或发行外币债券、借低还高、借内债提前偿还外债等国内政策允许的其他风险管理方式，对外债币种、利率、期限结构等进行调整，优化外债结构，合理控制外债资金成本。本办法所称外债风险管理交易是指债务人以保值避险为目的，运用金融衍生工具规避外债风险的具体操作行为，比如执行外

4、债风险管理合同的货币互换、敲出型条款等行为。第四条政府性外债风险管理应当贯穿于外债借、用、还的各个阶段，审慎稳妥，严格规范操作程序。其原则是以稳定成本、降低外债项目投资风险为目的，不得进行投机盈利交易。每笔交易都应当以不损失本金为前提，使本金得到完整、安全的保护。一般以结构简单的交易为主，避免做过于复杂的交易，不得做放大风险的交易；每笔交易的名义本金必须对应未到期的某项债务，不得进行没有实盘的交易。第五条债务人应强化外债风险管理意识，明确具体进行其外债风险管理的责任部门和具体责任人，建立健全外债

5、风险管理决策、授权、监督和应急机制，制定相关的工作计划和实施方案，确定具体的工作目标，慎重决策外债风险管理。外债风险管理实施机构中进行金融衍生产品交易的相关管理人员和操作人员应当具备进行交易所必需的专业知识，应当定期参加有关金融衍生产品的专业培训，个人不得擅自进行交易。第六条各级财政和发展改革等有关部门在参与审核新借中长期外债项目可行性研究或资金申请报告等前期准备工作中，应当要求项目单位提交相关汇率、利率变动的敏感性分析，以及防范外债风险的预案。第七条债务人在准备进行外债风险管理前，应当向市财政

6、局提交外债风险管理工作计划，县级项目通过县（市）区财政局转报市财政局。该计划应当由专业人员拟定，并充分征求相关意见后形成，内容应当包括进行外债风险管理的必要性和可行性分析、外债风险管理的初步设想以及外债风险管理的相关办法和操作规程。该计划经市财政局批准后，由债务人具体组织实施。第八条债务人应当向不少于3家外债风险管理专业金融机构（含国内外资质、信誉良好的专业金融机构），以公开邀标方式征集外债风险管理方案，并要求各投标方在方案中以书面形式充分提示方案涉及的风险。第九条债务人应当组织成立专家评审组，

7、评审外债风险管理方案，并择优推荐出外债风险管理专业金融机构。专家评审组一般应当由债务人、担保人、外债风险管理金融专家以及财政、发展改革、外汇管理等外债管理部门组成。同时，由纪检、监察和审计部门组成评审监督组，对专家评审组的工作进行监督。经专家评审组论证评审后，应当形成书面的专家组评审意见。专家组评审意见书中应当充分分析参与投标的各外债风险管理专业金融机构的业绩、管理能力等，及其投标的外债管理具体方案的利弊、成本和风险，推荐出明确的外债风险管理专业金融机构和外债风险管理方案。第十条债务人应当将专家

8、组评审意见书、拟委托的外债风险管理专业金融机构和拟采纳的外债风险管理方案报市财政局，县级项目通过县（市）区财政局转报市财政局。市财政局根据专家组评审意见，对该外债风险管理中涉及外债的债务期限、未偿债务余额等是否符合贷款协议和国家政策法规、专业金融机构和外债风险管理方案的选择工作是否符合相关程序等作进一步审核，并提出审核意见。市财政局在审核中若有疑问，可组织专家进行复审。第十一条市财政局的审核意见和专家组评审意见报经市政府批准同意后，债务人方可与外债风险管理专业金融机构签订委托合同，并按照外债风险