票据使用管理办法

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1、工程财务票据使用管理办法财务人员必须认真遵守并执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》并认真遵守并执行《公司管理制度》、财务人员《岗位职责》、《财务管理细则及要求》等相关规范要求。一、前期财务为建设单位票据：1、工程前期，公司（项目）财务应给建设单位出据一份《财务报告》，要求建设单位将本工程工程款应全部汇入指定银行帐户，任何人不得从建设单位直接提取现金，向建设单位出据银行开户帐户：全称、帐号、开户行。并要求建设单位财务不能给我财务印件齐全的空白支票，应填写完公司全称后方可带去进帐，确保支票安全。2、公司或项目部给建设单位所缴付的保证金，押金等票据要妥善

2、单独保存，退付款时需要提供。3、施工所纳的水、电发票，票据要妥善单独保存，工程决算时需要提供。4、建设单位拨出工程款时，需要给建设单位及出据发票或收款收据，发票或收款收据均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位，给建设单位的出据的发票或收款收据财务应造册登记，如给建设单位开收款收据，应专门用一本收款收据。二、项目部票据管理要求：、（一）、机料科票据要求：1、材料发票的填写：除了发票本身全部内容外，还应在发票右上角填写其用途，在发票单位名称后面增添项目名称。2、收款收据的填写：在收款收据的开头填写单位名称，在交款部门填写名称用途、摘要必须标明材料明确型号、数量、规格、单价、金额等。3、收

3、料单：详细填制，按标准格式填写。4、材料结算单：严格按照结算单标准格式填写及装订。5、材料款的支付：应按照材料计划付款要求程序办理，并执行合同相关条款，材料计划付款单位审批后，财务通知对方开据相同金额发票，发票汇同清款单、审批的计划付款意单，一同交到项目经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开启行全称，不能给印件齐全的空白支票，确保支票安全。6、自购材料需用支票采购材料时，材料员应填写请款单，写明材料名称、数量、单价、金额，对方开户行全称，经项目经理审批签字后财务才能开支，任何人不得使用印件，齐全的空白支票。7、材料员备用金：每月月初、材料员填写清款单借备用金，经项目经理审批后财

4、务借支，每月月底财务按规定收回。（二）、办公人员票据要求：1、办公人员购置办公用品时，应事前提交购置说明，交项目经理审批签字后，财务予以支付。2、办公人员提取备用金，应先提供相关情况说明，交项目经理审批签字后，财务予以支付。（三）人工费支付1、管理及后勤人员工资支付：管理及后勤人员工资表签批后、财务应填写（请款单）、经经理签批后在银行支取现金支付。2、施工班组人工费支付：（按合同相关内容执行），按月填报人工费计划付款单，计划付款单审批后、在支付施工班组人工费时均应填写（请款单），请款单经经理审批后支付。3、计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票，发票汇同请款单、审批的计划付款

5、单一同交经理核对签字后支付，要求支付上必须填写对方开户行全称，不能给印件齐全的空白支票，确保支票安全。（四）后勤票据要求：1、后勤每月月初打（请款单）借备用金，经经理签批后财务借支，每月月底财务收回清帐。2、每月月底，后勤及财务应向项目经理及公司填报后勤费用核算清单。（五）项目部除给材料员、后勤员按规定借备用金外，其他所有人、施工组、材料供应方均不能借款。出纳付款应依据会计付出凭证支付，会计应依据经理所审批资金计划金额支付。三、税务发票管理：1、工程营业税应在工程所在地税务所缴纳，按建设单位拨付的工程进度款金额按时缴纳。2、每拨一次款需开一次发票时，应在当地税务所按时缴纳。3、给建设

6、单位所开的发票、均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位。给税务部门所缴纳的税款，应由公司经理签字后支付。4、所有票据、发票底联、缴纳费单应妥善单独保存，并更表登记。四、银行票据管理：1、在银行购买票据（转帐支票、现金支票、电汇信汇、转帐进帐单等）需会计、出纳二人同住，会计、出纳均应记录所购买支票的编码及数量。2、所有银行支票、票据的每笔支出、会计应填写（请款单）经经理审批签字后方可支付。3、财务应对银行所有票据妥善保存齐全，对填写错误或作废的票据粘贴到原处，一本票据用完后存根应按编号装订要求。对票据的存根栏填写完整。4、财务帐本应按照要求认真填写，对帐本中记帐凭证一栏、对方科目一栏、

7、摘要一栏、支票种类号码一栏要填写完整、明细。票据和帐本记帐要同步。五、总公司与项目部票据管理：1、财务应建立公司与项目部资金往来帐，资金往来对方应开据收款收据、财务会计出纳签字、盖财务专用单、经理签批。不能打白条、无签字、无印章。2、公司与项目部、项目部与公司资金往来、财务应专用一本收款收据办理，不能混用乱用。3、现金往来、必须两人同往办理，确保资金安全。