林业系统灾后恢复重建中央项目资金管理办法

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1、林业系统灾后恢复重建中央项目资金管理办法为了做好林业系统灾后恢复重建中央项目（以下简称“项目”）的财务工作，规范财务活动，合理和有效地利用项目资金，确保项目资金安全和项目内容顺利实施。根据专项资金管理使用的有关规定和彭州市财政局（彭财发[2009]45号文）的要求，参照《欧洲投资银行优惠紧急贷款四川省灾后恢复重建恢复项目财务管理手册》，结合彭州林业实际，特制定本办法。一、本办法适用于林业系统灾后恢复重建中央资金项目实施单位、施工单位、服务单位和业主。二、会计机构、人员和职责该项目会计机构设在林业和园林管理局财务科，并设科长1人、会

2、计主管1人、出纳1人，财务档案管理1人。项目财务人员必须严格执行国家有关财经法律、规范、财务管理和会计核算制度，编制财务报表和提款报帐资料，及时准确地反映和分析项目的资金使用情况，保管好帐簿和项目相关会计资料，做好项目后期评价和移交工作，并接受各级各部门的检查。财务科长负责资金管理的全面工作，会计主管人员负责会计核算、财务报表，出纳人员负责项目资金的请款、报帐，档案人员做好会计档案的整理、装订、保管。三、项目建设林业灾后恢复重建项目总投资24,428万元6，其中：中央资金11,154万元，欧洲投资银行优惠紧急贷款3,709.11万

3、元（包括自筹28.97万元）。项目内容包括林草植被恢复1万亩，800万元；大熊猫栖息地恢复25.5万元，6989万元；林木种苗生产基地恢复重建1,920亩，555万元；林业系统生产、生活设施（包括：1、林业服务体系：2个木材检查站、5个了望塔、森林防火基础设施、国有苗圃基础设施恢复、森林检疫体系建设。2、白水河保护区基础设施（4个保护站、1个监测站、2个保护点及道路）。3、林场（4个工区、6个管护点基础设施）。4、森林保护能力建设（设备设施）。5、职工住房3000㎡）6828万元；白水河国家级自然保护区珍稀植物迁移、驯化繁育500

4、亩，600万元；彭州林业产业基地恢复重建10万亩，5984万元；基层片区林业站恢复重建2200m2，352万元，彭州市森林公安局（含保护局）1080m2,202万元，以上共9个项目。其中：基层片区林业站恢复重建由彭州市房管局牵头，各镇负责实施。四、帐户、报帐和建帐项目资金由彭州市财政开设专户直接管理，并专款专用。我局向市财政请款，支出凭有效票据及附件由财政直接支付，财政部门通过国库集中支付系统将资金支付给供货商或提供劳务的单位或个人。我局按《建设单位会计制度》进行专帐核算。五、报帐程序项目完成招标后（无招投标的，在施工合同签定后）

5、按市财政规定，我局向市财政提供资金使用申请，并附立项目批复、可研报告（实施方案）6、招标核准文件、中标通知、合同等。财政按项目施工合同约定的30%，下达预拨计划，同时财政支付中心将工程预付款直接转帐给中标单位，以后按工程进度（经监理工程师签署意见）和设备采购量（中标通知或政府采购批复）拨付资金。当资金最高拨付到90%后不再拨付，待竣工财务决算审计后，由财政批复竣工财务决算结算中央补助资金。勘测设计、监理等间接费用，则按项目设计规定和双方合同向财政提出申请，财政按合同金额下达资金计划，并按合同约定金额将款项由财政支付中心直接转帐给对

6、方。六、原始凭证原始凭证需详细反映各项经济业务的具体内容和授权，包括发票、收据、合同、银行票据、验收单（格式见附表）、领用单（格式见附表）、会议纪要、情况说明、相关文件等。1、预付账款按照工程合同需要向供应商预付的款项。按照合同需预付款项时，业务人员应持领导签批的《预付款通知单》（格式见附表），并附有关应预付资金的文件）通知财务人员付款，收款方的银行户名须与合同乙方名称一致，如因特殊原因不一致的，需提供加盖合同乙方单位公章（个体经营户需提供姓名、身份证号码和联系电话）的“由于××原因，合同款不能转入本单位（本人）账户，请将款项转入

7、××账户，户名：××，开户行：××，账号：××”的情况说明。如收款方因特殊原因不能通过银行转帐，应提供充分证明，说明不能通过银行划转的原因，此时可通过现金支付，收款方应签收“收到××工程合同预付款现金××元”6的收条，落款需有经手人姓名、身份证号码和联系电话及与合同乙方名称一致的单位公章（个体经营户除外）。2、设备购置费根据计划和采购程序采购的车辆、设备、专用软件和建造的土建工程。固定资产的确认标准为：单位价值在800元以上，并且使用年限超过1个会计年度（包括专用软件）或者单位价值在限额以下，但使用期限较长的工具或小设备（如修枝剪

8、、斧头、电脑储存介质等）。购入固定资产的原始凭证包括：采购合同、招投标文件（或询价单）、发票、验收单、移交单和银行付款单据，按照采购程序办理，采购完毕后经办人员应编制验收单和设备移交清单，使用人/保管人应在清单上签收并填制固定资产领用单（格式见附表