模拟做账 太原科技大学

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1、实用文档太原科技大学模拟做账（60笔业务）说明：相关原始凭证、会计估计、会计政策、期初数据等见老师给出的资料，本文本只给出分录答案，望太原科技大学华科学院、经管学院会计学专业的同学在模拟做账、模拟审计时可以看到此文本以作参考，本分录99.99999%正确，后面几个分录或许和老师给出的原始凭证不对应，那是老师错了，关于这一点已与老师沟通，老师同意修改，因是模拟做账，同学们可以自己修改一下原始凭证，以保证记账凭证与原始凭证的一致性。。。。。。。。。。。。。。。。。。。（2014年）1.2006年12月1日，收到光明集团公司追加投资500万元，款项存入银行。摘要：收到

2、光明集团的投资借：银行存款-市工商银行5000000贷：实收资本-光明集团5000000（附原始凭证贰张）2.2006年12月1日，为明年2月建新办公楼，借入三年期借款，月利率0.6%，款项已划入存90款账户。摘要：为新建办公楼借入长期借款借：银行存款—市工商银行2000000贷：长期借款—市工商银行2000000（附原始凭证壹张）3.2006年12月3日，购入大型计算机一台，相关款项均已支付。摘要：购入大型计算机借：固定资产-计算机300093应交税费-应交增值税（进项税额）51007贷：银行存款-市工商银行351000库存现金100（附原始凭证肆张）4.20

3、06年12月4日，转账交纳上月税费53 000元。摘要：转账缴纳上月税费借：应交税费-未交增值税25000-应交城市维护建设税2000-应交营业税3000-应交企业所得税15000-应交教育费附加8000文案大全实用文档贷：银行存款-市工商银行53000（附原始凭证贰张）5.2006年12月5日，转账支付应付广州钢铁股份有限公司货款41 000元。摘要：转账支付前欠广州钢铁货款借：应付账款-广州钢铁公司41000贷：银行存款-市工商银行41000（附原始凭证壹张）6.2006年12月6日，销售产品P56，款项存入银行。摘要：销售P56电焊机给长征机械厂借：银行存

4、款-市工商银行113607贷：主营业务收入-P5697100应交税费-应交增值税（销项税额）16507（附原始凭证叁张）7.2006年12月7日，签发现金支票提取现金3 000元备用。摘要：提取备用金借：库存现金3000贷：银行存款-市工商银行3000（附原始凭证壹张）8.2006年12月8日，用银行存款归还已到期的发展银行贷款本息。摘要：归还发展银行短期借款借：短期借款-发展银行100000应付利息-发展银行2000财务费用-利息支出1000贷：银行存款-市工商银行103000（附原始凭证壹张）9.2006年12月8日，购钢板4 000千克，单价20元，货款已

5、付。摘要：购钢板借：材料采购-钢板80000应交税费-应交增值税（进项税额）13600贷：银行存款-市工商银行93600（附原始凭证贰张）10.2006年12月8日，用现金支付钢板运杂费300元。摘要：支付购钢板运杂费借：材料采购-钢板300文案大全实用文档贷：库存现金300（附原始凭证壹张）11.2006年12月8日，签发现金支票从银行提取现金15 000元备用。摘要：提取备用金借：库存现金15000贷：银行存款-市工商银行15000（附原始凭证壹张）12.2006年12月9日，张三借支差旅费1 000元，付给现金。摘要：张三借支差旅费借：其他应收款-张三10

6、00贷：库存现金1000（附原始凭证壹张）13.2006年12月10日，以现金发放本月工资15 000元。摘要：以现金发放本月工资借：应付职工薪酬-工资15000贷：库存现金15000（附原始凭证壹张）14.2006年12月11日，接银行通知，收回上月上海华联股份有限公司欠款20000元。摘要：收回上海华联上月欠款借：银行存款-市工商银行20000贷：应收账款-上海华联公司20000（附原始凭证壹张）15.2006年12月12日，盘点发现账外设备一台，估计原值2万元，八成新。摘要：盘盈一台设备（电机）借：固定资产-电机16000贷：以前年度损益调整16000（附

7、原始凭证壹张）16.2006年12月13日，转账预付10 000元给宏图公司，准备用于购买材料。摘要：预付宏图购材料款借：预付账款-宏图公司10000贷：银行存款-市工商银行10000（附原始凭证壹张）17.2006年12月14日，用存款转交职工培训费5 000元。摘要：支付职工培训费借：应付职工薪酬-职工教育经费5000贷：银行存款-市工商银行5000（附原始凭证贰张）文案大全实用文档18.2006年12月14日，收到8日采购的钢板，验收入库。摘要：8日购买的钢板验收入库借：原材料-钢板80000材料成本差异-钢板300贷：材料采购-钢板80300（附原始凭证

8、壹张）19.2006年1