商业银行资本管理办法(试行)(银监会令2012年第1号)

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1、中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。主席：尚福林二○一二年六月七日商业银行资本管理办法（试行）目录第一章总则3第二章资本充足率计算和监管要求5第一节资本充足率计算范围5第二节资本充足率计算公式7第三节资本充足率监管要求7第三章资本定义8第一节资本组成8第二节资本扣除项10第三节少数股东资本的处理11第四节特殊规定12第四章信用风险加权资产计量13第一节一般规定13第二节权重法14284第三节内部评级法19第五章市场风险加权资产计量22第一节一般规定22第二节

2、标准法23第三节内部模型法24第六章操作风险加权资产计量25第一节一般规定25第二节基本指标法25第三节标准法26第四节高级计量法27第七章商业银行内部资本充足评估程序27第一节一般规定27第二节治理结构28第三节风险评估31第四节资本规划33第五节监测和报告34第八章监督检查35第一节监督检查内容35第二节监督检查程序36第三节第二支柱资本要求38第四节监管措施39第九章信息披露41284第十章附则42资本工具合格标准47表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具51信用风险内部评级法风险加权资产计量规则58信用风险内部评级法风险暴露分类标准60信用

3、风险内部评级体系监管要求67信用风险内部评级法风险缓释监管要求105专业贷款风险加权资产计量规则126交易对手信用风险加权资产计量规则149资产证券化风险加权资产计量规则155市场风险标准法计量规则180市场风险内部模型法监管要求190操作风险资本计量监管要求201商业银行风险评估标准216资本计量高级方法监督检查234信息披露内容和要求243资本计量高级方法验证要求253外部评级使用规范285第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，284根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行

4、管理条例》等法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。第七条商业银行资本充足率计算应当建立

5、在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。284第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。第十二条商业银行

6、计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（一）商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。（二）商业银行拥有50%以下（含）表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：1．通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构50%以上的表决权。2．根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策。3．有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员。4．在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权。确定对被投资金融机构表决权时，应考虑直接和间接拥有的被投资金融机构的当期可转换债券、当期可执行的认股权

7、证等潜在表决权因素，对于当期可以实现的潜在表决权，应计入对被投资金融机构的表决权。（三）其它证据表明商业银行实际控制被投资金融机构的情况。控制，是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并据以从另一个公司的经营活动中获取利益。第十三条商业银行未拥有被投资金融机构多数表决权或控制权，具有下列情况之一的，应当纳入并表资本充足率计算范围：284（一）具有业务同质性的多个金融机构，虽然单个金融机构资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类金融机构总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。（二）被投资金融机构所产生的合规风