财务管理制度 河口汤健建筑劳务有限公司

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1、河口汤健建筑劳务有限公司财务管理制度（试行）第一章总则第一条为加强企业内部财务管理，规范企业财务行为，完善企业内部控制制度，明确各部门及相关人员的权力和责任，增强企业的可持续发展能力和竞争能力，建立现代企业财务管理制度，提高企业经营管理水平和经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《施工企业会计制度》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》，结合企业内部管理的需要，制订本办法。第二章财务机构设置及职责权限第二条公司设财务部，履行公司赋予的管理职责。主要职责为：拟定并组织实施公司各项财务管理政策和办法、财务收益分配方法；组织编制并下

2、达公司年度财务收支预算，组织实施公司会计核算、会计检查和会计基础工作；编审并上报公司财务会计报告和财务分析报告；负责公司资产管理等。第三条财务部设会计、出纳，负责公司会计核算和财务管理工作。第四条财务部人员编制根据公司规模，收入规模的比例进行配置，工作岗位设置必须符合财务内部牵制制度的规定。第五条11公司财务人员的基本职责是：根据中华人民共和国《会计法》、《企业会计制度》、《企业财务制度》进行会计核算，实行会计监督。具体职责是：负责公司的财务收支计划，资金使用计划和固定资产投资计划的编制和落实；负责公司的会计核算、财务报告编制及办理税金缴纳事项；负责公司内控制度的建立和执行及计

3、划财务的执行；负责公司资金、资产管理，收入、成本、费用的核算管理，并正确反映企业经营成果。第六条公司应按财务电算化管理的要求，使用电算化财务管理软件，并实现财务管理的网络一体化。第七条公司财务人员应按规定及时向主管部门报送公司财务报告及相关经济信息，统筹处理好内部计划、财务管理工作，及时解决经营活动中出现的问题。第八条公司财务人员应按照不同的权限参与企业经济活动有关的全过程管理，参与工程预、决算及施工过程的审查监控，参与企业经济合同的谈判、合同签定和履行，发挥企业财务管理的积极作用。第三章资产管理第一节货币资金管理第九条建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确

4、保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第十条实行资金授权制度和审核批准制度。（一）支付申请。部门或个人用款时，应当提前向部门经理和分管领导提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关证明。11（二）支付审批。部门经理和分管领导根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的资金支付申请应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告总经理。（三）支付复核。由财务分管领导对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围

5、、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。复核无误后，交由出纳员办理支付手续。（四）办理支付。出纳员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。第十一条加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。第十二条现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。第十三条企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。第十四条按照《支付结算办法》等国家有关规定开立账户，办理存款、取款和结算。空白银行结算凭证必须

6、妥善保管，并专设登记簿进行记录。使用时按照规定填写，交给相关人员时必须实名签收。作废空白银行结算凭证应统一管理，待核销后进行处理。第十五条会计员必须定期核对银行账户，每月至少核对一次。出纳员应按月编制银行存款余额调节表，并由会计员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理。第十六条财务负责人应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。第十七条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章由出纳员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。11第二节物资材料管理第十八

7、条建立物资材料采购申请管理制度，根据工程进度制定采购计划。对物资材料的采购实行预算管理，合理确定库存。第十九条财务部对企业的材料采用实际成本计价核算，材料的实际成本包括：买价、运杂费、运输途中的合理损耗、入库前的整理挑选费，由买方支付的税金。以上费用能直接计入材料成本的应直接计入，不能直接计入的分摊计入。第二十条大宗物资的采购，除公司洽谈的项目外，应在采购时货比三家，采购合同谈判时，应有计划、财务、合同审计、使用部门及物资供应部门人员参加。第二十一条库管员对入库物资材料的质量、数量、技术规格