国际结算中的融资担保(II)

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1、第六章国际结算中的融资担保第一节银行保函第二节备用信用证第三节国际保理第四节福费廷第一节银行保函一、概念与性质银行保函(BankLetterofGuarantee,简称L/G)是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。条件是什么？这就涉及保函的属性：从属性保函独立性保函1、从属性保函(AccessoryL/G)依附于基础合同，银行承担第二性付款责任。索赔条件：事实条件即申请人违约的事实，而且此违约不是受益人原因而是申请人本身原因。即所谓“索偿有理”。依据惯例：《合约保函统一规则》(

2、UniformRulesforContractGuarantees)（URCG325）是ICC第325号出版物。2、独立性保函(IndependentL/G)不依附于基础合同，一经开立就是一项独立文件，银行承担第一性付款责任。索赔条件：单据条件只要银行保函中规定的偿付条件（即提交某些单据或声明）已经具备，担保行便应偿付。有点信用证化，所以也叫担保信用证。(GuarantyL/C)依据惯例：《见索即付保函统一规则》(UniformRulesforDemandGuarantees)（URDG458）是ICC第458号出版物。各国国内

3、保函一般是从属性的，而国际结算中越来越多的是独立保函。二、功能与作用功能：1、作为合同价款和费用的支付保证；（保证合同项下的付款责任方按期向另一方支付一定的合同价款）2、作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。（这一功能是一般商业信用证所不具备的）保函的使用范围非常广泛。基本作用：保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款；或保证申请人去履行某种合约义务，一旦违约不能履行该义务，负责对受益人赔偿。三、种类（一）根据保函与基础交易的关系（保函性质）保函分：独立性保函从属性保函（二）根据保函项下支付前

4、提的不同（保函的功能）保函分：付款类保函信用类保函1、付款类保函是指银行为某种必然会涉及到支付行为的经济活动所开立的保函。如：进口付款保函租赁保函借款保函透支保函关税保付保函保释金保函(海事保函)2、信用类保函是指银行为那些只有在保函的申请人有违约行为而使其在基础合同项下承担了赔偿责任时，支付行为才发生的经济活动所开立的保函。如：投标保函履约保函还款保函(定金保函)质量保函维修保函补偿贸易保函（三）根据保函开立方式的不同保函分：直接保函间接保函反担保人申请人受益人担保行①合同②申请③申请④开反担保⑤开保函直接保函（直接开给受益人

5、）此方式受益人无法辨认保函的真伪，索赔不便，故很少采用。反担保人申请人受益人担保行①合同②申请③申请④开反担保通知（转递）行⑤开保函⑥通知（转递）保函直接保函（通过通知行转给受益人）此方式可通过当地通知行检验保函真伪，使用较为普遍，但索赔不便问题依然存在。反担保人申请人受益人担保行①合同②申请③申请④开反担保⑤开保函转开行⑥转开保函间接保函此方式解决了受益人的索赔不便问题。四、银行保函的基本内容1、保函当事人的完整名称和详细地址；2、保函的种类；3、保函依据的基础交易合同;4、保函的金额；5、保函的有效期；6、保函的编号、开立日

6、期；7、保函当事人的责任和义务、索赔文件、仲裁等各种条款。五、银行保函的业务处理1、申请2、审查3、开立保函4、保函的修改★保函都是不可撤消的，所以保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行。5、保函的撤消6、保函的索赔与理赔第二节备用信用证一、备用信用证的定义(StandbyLetterofCredit)任何信用证或类似的协议，不论其如何命名或怎样叙述，只要开证行对受益人承担如下义务即为备用信用证：(1)偿还开证申请人的借款或预收款；(2)支付由开证申请人承担的任何债务；(3)赔偿因开证申请人违约所造成的任何损失。简单说：备

7、用信用证就是开证行应开证申请人的要求，向受益人开出的、以自身银行信用担保开证申请人履行义务的保证付款凭证。备用信用证是美国银行1879年开发的一种金融工具。从1983年UCP400起，备用信用证被正式纳入《跟单信用证统一惯例》，成为国际结算和融资中的一种重要工具。二、备用信用证的主要内容1、编号；2、各当事人名称；3、基础合同签定的日期、编号及主要内容；4、担保的范围（责任）、金额；5、索偿时所需要提供的文件或单证；6、有效期；7、保证条款。三、《国际备用证惯例》简介(InternationalStandbyPractices)

8、简称ISP98或ICC5901、ISP98的适用广泛性适用所有类型的备用证，不论国际的还是国内的；同时还适用于类似的担保书。Standby（备用证）StandbyLetterofCredit（备用信用证）2、ISP98的优先性3、ISP98的特点针对性强；条文细