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时间:2019-07-13
《房地产公司地财务管理解决方法制度规则》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、''泰瑞房地产公司财务管理制度 第一章 总则 一、为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行,依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关的法律法规和公司的各项规章制度。特制定本办法。 二、财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。 三、财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。 第二章财务人员及工
2、作职责 四、财务人员的聘用一律由公司负责。 五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理,严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作,妥善保管,防止毁损、丢失。 六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 七、财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册,办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、
3、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司一般财会人员的交接,由本单位领导会同财务部经理进行监交;财务部经理的交接,由公司领导进行监交。 八、财务部经理的主要工作职责: 1、主持财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作。 2、执行公司有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,按期向公司提交财务分析报告等资料; 3、指导本部门财务人员的业务工作,正确核算成本、盈亏,不断提高财会人员的素质和业务水平。 4、财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表,必须经公司法定代表人或由董事长
4、授权资格人签名后报出。 5、按照公司要求,协调并正确处理好企业与税务、银行之间的关系。掌握最新税法规定,及时向税务人员咨询并办理纳税和减免税申报工作。按月按时申报纳税,积极配合公司领导进行融资工作。 6、负责公司制度施行时的有关协调、审核、监督工作,参与公司经济合同等重要事项工作,发现问题及时纠正。对违犯规定的事项有权提出异议并报告总经理、董事长。 7、完成董事长、总经理临时交办的事项。 九、会计人员的主要工作职责:'' 1、在财务部经理的领导下,认真执行岗位责任制,记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字
5、准确,帐目清楚,日清月结,按期报账。各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。 2、会计人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级领导和财务部门报告。 第三章会计核算 十、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。 十一计账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为计账位币。人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办理。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载;数目
6、字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。 十二、公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映,如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行,不应提前或延后。。 公司采用的会计处理方法,前后各期必须一致,非董事会同意,任何人不得随意改变。 十三、各类固定资产折旧年限为: 1、房屋及建筑物 30年; 2、机器设备(含室内装修)5年; 3、电子设备、运输工具 5年; 4、其他设备 5年。 固定资产的残值率为5%。固
7、定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 十四、无形资产从开始使用之日起,在有效使用期限内平均摊入管理费用。 法律和合同或者企业申请书均未规定有效年限的,按照不少于5年的期限确定。 十五、递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 开办费从企业开始生产、经营月份的次月起,按照不短于1年期限分期摊入管理费用。 第四章 现金管理 十六、公司的现金收支业务必须通过出纳人员,由出纳人员根据审核无误的收付款凭证、业务发生的顺序,及时登记"现金日记账",做到日清月结
8、、账款相符,严禁白条抵充库存现金。财务主管人员应对出纳库存现金随时进行抽查(每月至少二次),查账是否相符并做好抽查记录。非本公司人员不得借款,特殊情况须经总经理批准或同意。财务人员要经常督促借款人员按时报销。每月末报借款明细附报表。 十七、核定现金借款限额;因公借款,一般情况下,事情办妥
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