理赔费用准备金1

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1、9理赔费用准备金理赔费用准备金的含义理赔费用是指尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。直接理赔费用（ALAE）：直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费而直接提取的费用。间接理赔费用（ULAE）：非直接发生于具体赔案的费用。如何区分ALAE和ULAE是否与单个索赔有关评估直接理赔费用准备金的常用方法一种是将直接理赔费用合入未决赔款准备金中，用未决赔款准备金的评估方法进行估计；另一种是对直接理赔费用准备金进行单独评估，常用的方法是链梯法和比率法。直接理赔费用准备金的计提-比率法假设：ALAE与赔付额的比是平稳的方法：将各赔案的累

2、积ALAE支出与累积赔付额相比较，分析它们间的比率关系和进展模式。原理表示事故年i截止到进展年j末的累积直接理赔费用表示事故年i发生的赔案截止到进展年j末的累积赔付额是(i,j)单元每百元赔款对应的ALAE支出步骤:(1)利用流量三角形计算最终赔付额(2)计算各年累积ALAE与各年累积赔付额的比率三角形(3)利用链梯法得到ALAE最终比率(4)预测最终ALAE＝最终赔付额×最终ALAE比率(5)计算ALAE准备金=最终ALAE-已付ALAE＝例1：已知某责任险的各年累积ALAE，各年累积赔付额，求ALAE准备金。事故年进展年0123456

3、+20031130200327153206356337983911200411032199293735923904406420051008195725663021332020069651868252031172007102821453142200885016782009567表21-1累积已付赔款（单位：千元）事故年进展年0123456+2003285610616221120927120042462113179228260200522559914918920062048901452007195110820081842200911表21-2

4、累积已付直接理赔费用（单位：千元）1、计算ALAE与赔付额的比率事故年进展年0123456+20032.482.803.905.055.925.506.9320042.182.823.854.985.846.4020052.182.813.864.935.6920062.072.573.574.6520071.852.383.4420082.122.5020091.94表21-3累积已付直接理赔费用与累积已付赔款的比率（％）2、计算比率进展因子事故年进展年0－11－22－33－44－55－66－7＋20031.12901.39291.29

5、491.17230.92911.260020041.29361.36521.29351.17271.095920051.28901.37371.27721.154220061.24151.38911.302520071.28651.445420081.1792平均值1.23651.39331.29201.16641.01251.2600选定值1.3001.4001.2951.1601.0251.0101.010表21-4累积直接理赔费用与累积已付赔款之比的进展因子3、计算每100元已付赔款所导致的已付直接理赔费用将表21-4的进展因子选定

6、值应用于表21-3即可求得表21-5所示的每100元已付赔款所导致的已付直接理赔费用，即1.94×1.300=2.52，……事故年进展年01234567＋20032.482.803.905.055.925.506.937.0020042.182.823.854.985.846.406.466.5320052.182.813.864.935.695.845.895.9520062.072.573.574.655.405.535.595.6420071.852.383.444.455.165.295.355.4020082.122.503.5

7、04.545.265.405.455.5020091.942.523.534.575.305.445.495.554、直接理赔费用准备金事故年每百元已付赔款的最终直接理赔费用（元）(1)最终赔款（千元）(2)最终直接理赔费用（千元）（3）＝（1）×（2）÷100已付直接理赔费用（千元）（4）直接理赔费用准备金（千元）(5)=(3)-(4)20037.0041602912712020046.5344142882602820055.9535372101892120065.6440152261458120075.4046212501081422

8、0085.5033111824214020095.55223712411113合计546表21-6直接理赔费用准备金的估计值间接理赔费用的计提ULAE包括理赔员的费用,办公室租金、设备折旧费。