现金管理(商业银行与经营

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1、商业银行现金资产管理第4章概述现金资产是银行资产的一部分，其主要作用是为了保持银行的清偿力和获取更有利的投资机会，但现金资产从某一时点状态来看，它是非盈利性资产，其管理的重点是如何保持一个适度的现金资产总量和结构。第一节现金资产管理的目的和原则第三节现金资产与流动性需求第二节存款准备金的管理第四节银行流动性需求的预测第五节流动性需求与来源的协调管理学习目标第一节商业银行现金资产管理的目的和原则1、现金资产的构成2、现金资产管理的目的3、现金资产管理的原则第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成现金资产库存现金托收中的现金在中央银行的存款存放同业存款（狭义）银行持有

2、的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成库存现金库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成在途资金在途资金，也称托收未达款，是银行间确认与转账过程中的支票金额，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金

3、资产。第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成在中央银行存款这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。10多年来，我国的存款准备金率已进行了九次调整：年份85878889989920032004存款准备金率10%12%13%存款准备金13%备付金5%-7%8%6%7%实行差别准备金制度7.5%或8%6%（农村信合和城市信合）2007~2008历次调整存款准备金率回顾：2008年9月15日由16.5%调至15.5%2008年5月20日由16%调至16.5%2008年4月25日由15.5%调至16

4、%2008年3月25日由15%调至15.5%2008年1月25日由14.5%调至15%2007年12月25日由13.5%调至14.5%2007年11月26日由13%调至13.5%2007年10月25日由12.5%调至13%2007年9月25日由12%调至12.5%2007年8月15日由11.5%调至12%第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。第一

5、节商业银行现金资产管理的目的和原则二、现金资产管理的目的1、确保银行流动性需要2、现金资产达到最适度的规模第一节商业银行现金资产管理的目的和原则三、现金资产管理的基本原则1、适度存量控制原则2、适时流量调节原则3、安全性原则第二节存款准备金的管理1、存款准备金的类型2、法定准备金的管理3、超额准备金的管理第二节存款准备金的管理一、存款准备金的类型在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法

6、定存款准备金有此消彼长的关系。第二节存款准备金的管理二、法定存款准备金的管理法定存款准备金的计算法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。第二节存款准备金的管理二、法定存款准备金的管理滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金

7、的平均数。如某银行在9月2日（星期四）至9月8日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为80000万元，按照7%的存款准备金率，该行在9月16日到9月22日这一周中应保持的准备金平均余额为5600万元。滞后准备金计算法第二节存款准备金的管理二、法定存款准备金的管理存款余额为80亿准备金保持周9.29.89.16法定准备金率7％9.22准备金基期周9.16—9.22这一周应保持的法定准备金余额为：80亿×7％＝5.6亿第二节存款准备金的管理二、法定存款准备金的管理第二节存款准备金的管