中央银行学教程第七章(2010年修改

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1、第七章中央银行其他业务澳大利亚元AUSTRALIADOLLAR1第七章中央银行其他业务经理国库：会计核算：调查统计：2中央银行经理国库业务是其履行政府银行职能的具体体现。中央银行经理国库收缴方便，调拨灵活，资金安全，数字准确，有利于中央银行的宏观调控，有利于发挥银行的监督作用。第一节经理国库业务经理国库业务的内容1、代理财政收支2、代理国债发行与兑付3、随时向政府及财政部门反应办理预算收支过程中的预算执行情况3投资基金结构：托管银行管理公司负责管理基金出资人设立基金监督资金用途和运行情况目标项目划拨资

2、金项目评估、确认缴由托管财政部中央银行41、国库国库是国家金库的简称，是专门负责办理国家预算资金的收纳和支出的机关。国家的全部预算收入都由国库收纳入库，一切预算支出都由国库拨付。国家财政预算收支：2、国库制分为独立国库制和委托国库制1）独立国库制是指国家专门设立相应的机构办理国家财政预算收支的保管、出纳工作；2）委托国库制是指国家不单独设立机构，而是委托银行代理国库业务。世界上经济发达的国家多采用委托国库制。一、国库体制的有关概念53、中国的国库产生和发展中国的国库发展大体上经历了两个阶段：一是以实物

3、形式为主的国库，从周朝一直延续到1908年的清朝；二是银行代理国库，始于清朝末年，1908年原户部银行改为大清银行。新中国建立后，先后公布了三个法律文件:1950年的《中央金库条例》、1987年的《中华人民共和国国家金库条例》1995年《中华人民共和国中国人民银行法》，确定了由中国人民银行经理国库。64、中央银行经理国库的重要意义1）代理财政收支，贯彻执行国家财政金融政策，有利于国家预算执行，财政收支平衡和国民经济的发展及社会的稳定2）利用银行帐户往来和服务关系，便于预算收入和支出的及时入库和划拨。7

4、3）有利于财政政策和货币政策的协调配合4）有利于扩充中央银行资金来源5）利用中央银行内部组织管理及业务体系，节约人力、物力6）发挥监督作用，保证国库资金安全8二、经理国库职责与权限1、职责2、权限看书9第二节中央银行的会计业务通过中央银行的会计核算，明确中央银行资金变化、运动，来加强中央银行职能和监督管理作用的过程。一、会计对象与特点1、会计对象资金变化与运动过程的结果。2、中央银行会计特点书10二、中央银行会计任务与职能1、任务2、职能11三、中央银行年度决算1、准备工作2、确定年度决算日3、会计决

5、算报表的编制、汇总、上报12四、中央银行年度会计报表的作用书P页13第三节中央银行的调查统计业务一、中央银行调查统计含义按照规定的统计制度、根据统计的一般原理、运用科学的统计方法，对金融现象的数量信息进行收集、整理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。二、中央银行的统计对象金融活动主体————金融机构金融活动内容————业务金融活动场所————金融市场141、金融活动主体————金融机构中央银行、商业银行、政策性银行、合作机构、非银行金融机构2、金融活动内容————业务中央银行业务、商

6、业银行业务、其他金融机构业务3、金融活动场所————金融市场货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场15二、金融统计的原则三、业务程序161、货币供应量统计基础货币和派生货币=货币供应量货币供应量统计分为“三级”：1）“一级”货币当局，即中央银行、存款货币银行和非银行金融机构分别的资产负债表2）“第二级”货币概览：中央银行和存款货币银行合并报表主要反映基础货币和存款货币银行的派生存款形成的货币供应3）“第三级”金融概览：全部合并报表，反映全部金融机构及活动和货币供应四、金融统计的内容172、信贷收支统计

7、3、现金收支统计4、对外金融统计5、金融市场统计6、保险统计7、资金流量统计181、工业景气调查统计2、城乡居民储蓄问卷调查3、物价统计五、中央银行经济统计调查19