【7A文】付款流程.doc

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1、【MeiWei81-优质实用版文档】GGGG公司文件财管字[２００9]００1号财务付款及报销管理制度第一条目的：为规范财务付款行为，加强费用控制，明确公司各部门与各人员在财务付款/报销方面的权限与责任，结合本公司的实际情况特制定本制度。第二条适用范围：本制度适用于公司各部门、各级人员。第三条财务付款/报销管理原则1、真实、必须原则：经办的业务真实且必须，付款/报销单据真实、合法、有效；2、预算、计划性原则：各项付款/报销必须有预算或用款计划；3、合同控制、报批原则：投资、资本、固定资产及年度采购或销售合同等开支必

2、须先拟订合同，并依本制度报相应领导批准后方可执行；4、归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销；5、效益、节约原则：费用的支出应力求效益、节约；6、内部控制原则：所有财务付款/报销应由两个以上部门共同完成。第四条财务付款/报销的内容财务付款/报销的内容包括：投资性支出、存货采购支出、资金调度、预支款项；管理费用支出、营销费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营业外支出；资产处置等。第五条财务付款/报销审批流程nonono业务经办人yes部门主管审核yes财务经理审批权限总经理核准y

3、es权限出纳付款财务筹备资金1、【MeiWei81-优质实用版文档】【MeiWei81-优质实用版文档】报销付款项目分为月结、机动、日常零星开支三类。月结款定义为与对方协议以月度货款或费用总额一次定期于每月10日支付的款项；机动款定义为单笔在5000元以上（含5000元）需实时支付的款项；日常零星开支为单笔在5000元以下的日常零星费用开支。1、月结款应由供应商于每月5日前提供对帐单给应付会计对帐，对帐单由业务部门统一收集并登记，财务于15日前完成对帐回传。财务部和业务部门共同根据应付帐款余额、帐龄、供应厂商对帐

4、情况及供应厂商考核记录或相关协议、合同等及发票收取情况，每月25日前制订下月《月度付款计划》(包括运输公司运费结算款项)，依审批权限报批后执行；每次批量付款时，业务经办人根据已批准的《月度付款计划》于每月20日前填制次月10日需付款的《请款单》给部门主管，部门主管审核后于25日前传递至财务；财务部应根据当月实际到位资金情况和《月度付款计划》审批后于次月5日前报总经理审核，总经理审核后于次月10日付款。财务部应将批准的《月度付款计划》、请款单及对帐单作为付款及审批之凭据，对《月度付款计划》中没有安排的批量付款，财务

5、部有权拒绝付款。2、机动款项由业务经办人员当天填报给部门主管审核后交财务审核，财务经理审批报总经理核准后付款。3、日常零星开支由业务经办人于每星期四填报单据经部门主管审核后交财务审核，权限以内财务经理审批后于星期三付款，每月集中报总经理核准；超过权限的需报总经理核准后付款。第二条财务付款/报销审批权限:财务付款/报销审批权限见“惠科电声财务付款及审批权限制度”。第三条财务付款/报销审批职责1、部门负责人：主要对业务和费用发生的真实性和必要性进行审核（定性审核），并对此负责。2、财务经理或会计：主要审核费用标准、预

6、算、付款计划和合同，单据是否合法、完整、准确、匹配、手续齐全（定量审核），并对以上负责。3、《审批权限表》授权的最后审批人（指总经理）：主要决定该项付款/报销是否可以进行，并对此负责；因业务需要，总经理可授权其属下审批，但总经理负有连带责任。【MeiWei81-优质实用版文档】【MeiWei81-优质实用版文档】4、出纳：主要审查费用单据是否按本制度已经过所有领导审核（批），且单据完整无缺，并对以上负责。第一条费用报销标准:１、各部门、各级人员“差旅费、电话费、私车公用费、招待费”按公司标准应执行限额凭发票按月（

7、除房补收据外）报销，且不得超过公司标准。２、其他费用报销标准：在预算范围内凭发票等有关单据实报实销。第二条费用报销期限1、差旅费2日内报销；2、手机费当月内报销；3、其他费用应自发生完毕起2日内报销，严禁跨月报销;4、不按规定期限报销，除特殊情况不能及时办理报销手续且向财务部门提交书面报告外，财务部门拒绝报销。5、财务部规定每周三为费用报销付款时间，特殊情况除外。第三条费用预算控制1、各部门费用开支应以经批准的月度预算为前提，不得超出预算范围和额度。对超出月度预算的正常营业开支，必须报总经理审批，财务部方可按程序

8、付款。2、商务会议、业务活动、非正常营业费用开支5000元以上的，事先应由开支部门进行费用预算，按审批权限报有关领导审批后方可开支，同时将审批后的费用申请表送财务部备案。第四条费用归口控制1、为加强责任考核，各部门负责人应对本部门发生的费用负监控责任。2、各部门费用应归口办理，归口报销，非归口部门不得报销不属于自己部门管辖的费用。第五条合同管理控制1、重大开支（投资、资本