【9A文】民营医院财务管理流程.doc

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1、【MeiWei_81重点借鉴文档】医院财务安全管理流程实施部门财务科流程编号CW-001流程单元财务部院长123456年终做财务安全管理总结，讨论最新政策，及时更新安全管理制度定期举办安全教育讲座及考核建立财务安全管理责任制度，责任落实到个人押送全程不得办理私事运送路线安全不得绕道运送人员要责任心强不得在空白支票上盖好印章建立票据使用制度及登记制度分类保管并有专人负责各种账本专人保管严禁涂改印章支票分开管理分别存放设置无污染消防灭火器材科室位置合理门窗防盗保密不得超额库存现金严格执行相关制度有价证券、票据管理现金安全现金押运安全安全警惕性管理库存现

2、金限额管理财务人员安全意识管理硬件建设符合安全标准专人护送如特例滞留超额现金须得到批准良好工作保密习惯专人保管钥匙高度责任感和安全防患意识全面安装防盗报警监视系统财务室安全财务科及相关人员严格执行医院安全管理制度，并有专人定期检测编制医院财务安全管理制度审批【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A1234567891011向相关部门报送会计报表编制会计报表编报说明进行总账岗位复核集中在财务科，与出

3、纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作完成月末结账工作整理汇总资料，编制会计报表记账凭证的稽查，分部门完成完成本月记账凭证的编制工作，核查入账票据的有效性使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法药品会计后勤管理器械管理编制内部会计的月度会计报表编制外部会计的季度/年度会计报表完成应付其他材料明细报表编制完成月末药品购、销、存报表编制完成应付药品款项明细报表编制完成月其他材料、办公用品消耗报表编制完成应付月卫生材料、低值易耗品明细报表编制完成月卫生材料、低值易耗品消耗报表编制【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文

4、档】门诊收入管理流程实施部门财务科流程编号流程单元患者门诊收费处财务科节点ABC1234567在门诊就医后持现金/医保卡交费退费票另外保存对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表科室核算联作为科室二级核算收入凭证报销联交给患者存根联存财务部备查收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表）收费员向患者开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章，并对票据分类管理当日收入全额存入银行收缴清算当日收费员全部门诊收入根据门诊收费票据存根进行票据核销核对医保及现金明细合计与报表数核查退票手续与票

5、据三联是否齐备核对收费票据收入合计与个人报表核对汇总日报表与个人日报表进行现金出纳复核【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】住院结算管理流程实施部门财务科流程编号CW-005流程单元患者住院收费处病区科室/护士站财务科节点ABCD12345678票据三联分别处理进行住院治疗持现金/医保卡交费并办理入院手续发生计费错误，按规定及时进行退费处理收费员编制住院收入汇总日报表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表）审核、签字确认收回预收款单据，开具住院收费结算票据办理结账手续录

6、入患者基本信息，进行管理系统入院登记收据联，交给患者暂存记账联，财务记账存根联，存财务部备查办理入院登记，收取住院预交金患者出院前，护士站进行费用核对工作护士站打印提供每日住院费用清单手术室，手术费用医技科室，检查项目费药剂科，药品费项目护士站，诊疗费项目分部门负责各医疗检查费用的记账工作报表与票据是否相符进行现金出纳复核当日收入全额存入银行收缴清算当日全部住院收入根据住院收费票据、预收款票据存根进行票据核销【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】固定资产清查流程实施部门财务科流程编号CW-007流程单元财务科资产归口管

7、理、使用部门院委会节点ABC【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】1234567方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等编写《固定资产清查报告》，并就存在问题提出改进建议对账实不符的资产进行详细书面记录，并列明原因将实际盘点情况分类汇总，分别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账核对进行资产盘盈、盘亏、报废及调拨的账务处理按资产处置权限及程序进行资产处置，并落实改进措施办公用品清查一般设备及其他固定资产清查专业设备清查房屋建筑物清查财务部资产管理人员与资产归口管理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清

8、查工作口制定固定资产清查方案，明确相关部门人员任务职责追究相关责任人赔偿就盘盈、盘亏及报废资产情况及改进建议可行性进行讨论