《财务工作手册》PPT课件

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1、总部财务部二零零一年八月一日财务工作手册目录一、财务管理制度二、财务组织结构三、财务工作程序四、财务报表五、档案管理会计核算流程图订货验收单退货单发票有效发票报告部门间、店间调拨,经相关人员签名确认之后,调拨单传递至财务部,交核算会计编制凭证柜组秘书与供应商对帐，编制有效发票报告,连同发票帐单送交核算会计核对,编制凭证。付款单据传递至结算中心,结算中心审批付款,开具支票付款,支票存根付款清单据以入帐金库复核收银员钱袋表及营业款,编制<金库日报表>,交会计复核、编制记帐凭证。调拨单记帐凭证支票库存商品应付帐款银行存款等登记帐簿记帐凭证销售收入帐销售分类表金库日报表收

2、银单据记帐凭证销售成本帐计算毛利,结转成本,编制凭证盘点卡及盘点表核算费用开支、资金划转、个人及单位往来帐、固定资产帐、收取供应商费用等业务记帐凭证期间费用帐及往来帐户等记帐、结帐、编制会计报表支票及进帐单收款收据支付申请表费用报销单借款单一、财务管理制度一、财务管理制度二、财务组织结构三、财务工作程序四、财务报表五、档案管理二、组织结构一、财务管理制度二、财务组织结构三、财务工作程序四、财务报表五、档案管理三、工作程序一、财务管理制度二、财务组织结构三、财务工作程序四、财务报表五、档案管理四、财务报表一、财务管理制度二、财务组织结构三、财务工作程序四、财务报表五

3、、档案管理五、档案管理一、财务管理制度二、财务组织结构三、财务工作程序四、财务报表五、档案管理店简报员工成本财务部FinanceDept.员工成本明细表经营开支财务部FinanceDept.财务部FinanceDept.银行周报表财务部FinanceDept.财务部FinanceDept.商品损耗率计算财务部FinanceDept.商品折损额计算财务部FinanceDept.折损商品清单财务部FinanceDept.资产盘点清单财务部FinanceDept.柜组简报财务部FinanceDept.主要营运指标财务部FinanceDept.财务部FinanceDept

4、.工程、资产支付申请单财务部FinanceDept.部门：年月日姓名同行人日期交通工具出差地预算费用预借款出差事由批准人签字部门经理分管总监总经理人事部此单经批准后，交财务部留存，借款和报销差旅费时做附件。出差结束后，请于7日内报销。出差申请单财务部FinanceDept.资产管理职责一、财务部职责：1、建立、健全固定资产的核算工作，正确反映和监督固定资产的增减、调拨、保管、使用、转让、清理报废等事宜，以保护公司财产，发挥固定资产的营运效能。2、建立固定资产明细帐，协助各有关部门建立固定资产卡片。3、定期组织固定资产清查，查明盈、亏情况，通过清查做到帐物、帐帐相符

5、。4、按照规定，正确计算折旧。二、资产管理部门职责：1、负责固定资产的增、减、调拨、转让、大修、清理、报废等手续的审查工作。2、协肋审查使用部门提出的购置、大修、或新建固定资产的计划。3、负责组织固定资产的修理、施工、验收和结算工作。4、监督和协助使用部门保持固定资产的正常和完整无缺。三、使用部门职责：1、使用部门必须确保本部门所使用的固定资产完整无缺，经常保持固定资产在良好的状况下运行。做到帐卡、帐物相符。2、固定资产的购置、调入、新建、转让、大修、清理、报废必须预先向资产管理部门提出申请，经批准生效后，按有关规定填制报表，送交有关部门。费用报销制度为加强费用支

6、出管理，明确有关部门在费用管理工作中的职责权限及各项费用开支的标准，严格按照制度规定和标准报销费用，特作如下规定：一、费用报销的审批1.各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划，报财务部及总经理审批，严格按计划执行，不得超支，原则上不得支出计划外费用。2.总部各部门人员的费用金额在3000元（含3000元）以下的，由各部门经理审核，分管总监审批，财务经理复核，总经理审批；金额在3000元以上的，须由董事长审批。3.总经理的费用开支由董事长审批。重大的费用开支，需经总经理办公会研究同意，报董事会审批后才能报销。4. 员工因公出差、对外交际应酬、购买物品前，

7、经办人应填制申请表,按规定办理报批手续；获得批准后可按需要在财务部预借款项,出差结束或公务完成后应于七天内及时报销归还预借款，无故拖延时间的，扣经办人当月工资。5.所购物品的发票必须是税务局的近期统一发票,收据必须是财政局近期的统一收据,特殊情况除外。发票上的日期、商品名称、数量、单价、金额等，要求字迹清晰，大小写数字相符。如果发票中只有商品总额的，后面须附有清单。发票要注明经手人、用途、物品的使用部门、物品的验收人、审批人等。6.各店有下列情况之一：未订立合同、合同未经总部财务和相关部门核准、事先未报批预算、超过预算；且金额在1000元以上的，须报总部财务部审批

8、。7. 各