浙江省高新技术企业全面风险管理评价研究-浙江省科技厅

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1、浙江高新技术企业全面风险管理研究企业是技术创新的主体，以知识密集、技术密集为特征的高新技术企业是培育发展战略性新兴产业，加快转变经济发展方式的重要力量。2008年，浙江省政府颁发《自主创新能力提升行动计划（2008-2012）》，就提出要改变高新技术产业发展滞后的发展目标。2009年，全省高新技术产业产值达8785亿元，仅是广东、江苏、山东等兄弟省份的34%、37%和40%；金融危机最严重的一季度，浙江高新技术产业产值下滑16.17%，出口额下滑34.2%，与江苏的7.79%和-2.86%形成鲜明反差。因此，

2、亟待改变全省高新技术产业发展基础弱、技术水平低、抗风险能力差的现状，要扭转这种局面，在区域竞争中赢得发展先机和主动权，最根本的是要提高高新技术企业的自主创新能力和抵抗风险能力，把加强高新技术企业全面风险管理作为重要的抓手。从宏观层面看，加强高新技术企业全面风险管理已经成为各级政府培育创新型企业、发展战略性新兴产业的战略选择。从微观层面看，加强全面风险管理越来越成为企业应对危机、提高抗风险能力的有效手段。因此，开展浙江高新技术企业全面风险管理的调查研究具有积极意义。一、文献综述企业全面风险管理是指企业围绕总体经

3、营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法来源于《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革[2006]108号）。关于高新技术企业全面风险管理的研究，国内外学界开展了积极的探索，并积累了丰富的文献。从风险因素来看，Bae（2000）分析了硅谷地区科技创业企业面临的十个常见风险：战略、技术、市场、融资

4、、管理、法律、人力资源、文化、全球化、通讯等风险，指出不同的发展阶段和公司文化，其面临的风险不同。Kan-ichiroSuzuki，Sang-Hoonkim，Zong-TaeBae（1995）从技术风险、市场风险、融资风险、全球化风险四个方面，对比了日本与硅谷的高科技创业公司的风险来源，认为日本高科技创业企业面临的最大风险是技术风险、人力与组织风险、全球化风险；而硅谷地区的高科技创业企业面临的最大风险来源于市场与融资的不确定性。刘国新、王光杰（2004）认为高新技术企业的风险主要有技术风险、市场风险、管理风险

5、、财务风险、成长风险和环境风险等，进而提出高新技术风险的来源有融资缺口、研究缺口、信息与信任缺口、资源缺口和管理缺口。刘旭东（2008）将高新技术企业的发展过程分为种子期、创业期、成长期、成熟期4个阶段，认为在不同阶段，企业面临的主要风险往往表现为不同类型，风险管理亦相应有所侧重。从风险管理来看，彭卫民（2001）从三方面对高新技术企业如何进行风险管理进行了探讨：建立完善的风险识别与分析体系；分阶段实施有效的风险控制；建立健全的管理制度从根本上规避风险。常华兵（2005）按照风险识别与确认、评估与度量、防范与

6、控制的逻辑顺序对高科技企业的风险管理问题进行了探讨，认为高科技企业风险管理的关键在于实施三个结合，即风险防范控制与生命周期阶段相结合，高新技术研发和市场营销特性相结合，技术专家忠诚和管理专家信任相结合。康洪艳（2007）认为高新技术企业两个控制风险的关键部门，即研发部和基础研究部，应该与其他部门一起构成一个整体，共同完成成长期高科技企业的风险管理任务，而风险管理工作效果如何，需要根据评估指标来考核。陈红川（2008）分析高新技术企业技术创新面临的技术风险、市场风险、财务风险、管理风险及政策风险，针对各个风险提

7、出相应的策略。钱晨阳、章元军、周翼文（2009）从战略、技术创新、市场、经营管理、财务五个方面分析高新技术企业的高风险性，提出高新技术企业的风险防范策略，即加强主体自身的风险管理，依靠政府和社会化解企业风险。张德荣（2009）从人力资源风险、人力资源风险管理和人力资源危机管理3个角度对国内外关于人力资源风险与危机管理的相关理论和实证研究进行了较为全面的梳理，为高新技术企业人力资源风险管理提供了可以借鉴的方向和思路。吕文栋、刘鲁梅(2010)对北京市电子信息技术企业进行了风险管理调查，发现高新技术企业全面风险管

8、理体系尚未建立，许多企业风险管理意识淡薄、缺少全面系统的风险识别、风险评估频率低、风险管理组织结构不完整、监督反馈工作不全面，从政府和企业层面提出如何加强企业的全面风险管理。综上所述，我们认为，高新技术企业所处的发展阶段不同，面临的风险也各不相同，采取的风险管理策略也应各有侧重。风险管理的过程大致可分为风险监测、风险识别、风险评估与风险控制4个阶段。根据国家《中央企业全面风险管理指引》定义,本文研究