财务数据等整理资料

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1、财务基础数据评估某某市自来水公司2001年度业务主营收入为3500万元，利润总额为负434万元。固定资产合计为1.29亿元，资产总额为1.91亿元，当中，流动资产为5100万资产状况调查表(万元)财务效益评估某某市自来水公司水费收缴情况不是太好，累计欠交水费3300万元，到目前财务处理为应收帐款。管道漏水率为27%。1999、2000和2001年的资产损益表，负债表、利润分配表和现金流量表见下图对外担保、债务情况说明：对外担保对象：均为市建委下属的企事业单位—，建管处、城建某某市自来水公司自1997以来的历史供水量、售水量及城市用水结构见下表1所示。表8某某市自来水公司供水范

2、围内城市水量绘出了某某市历年的供水量和售水量。资产1.截至2001年12月某某市自来水公司的固定资产原值总额为13110万元，采用直线折旧法，残值率取4％，建筑物的折旧年限取30年，专用设备和工作设备、动力设备、运输设备和管网的折旧年限分别取取10年、11年、10年、11年。目前资产净值为7948万元，再由于二水厂技改，形成固定资产4823万元，将此也计入固定资产总值，自来水公司固定资产净值为1.277亿元。已获得自来水公司的固定资产明细汇，如下表所示。表14自来水公司固定资产一览表位：万元）：截止2001年底，自来水公司应收帐款达3362.22万元，2000年和1999年应

3、收帐款分别为3401.5万元和3141.24万元。应收帐款主要是历史水费欠帐。虽然目前自来水公司已采取一些措施，如实行居民用水和工业用水分离，并加大水费收缴力度，但历史欠帐太多，实际已形成坏账。而且水费欠缴大户往往属于效益不好的国有企业，自来水公司又不得不对它们进行供水，从而形成新的水费收缴困难，据统计每年自来水公司的水费收缴率约在94%左右。42其他应收款317.8万元，主要是四水厂筹建的开销挂账。预付帐款297.7万元，主要是工程款项。资产评估及认可目前自来水公司的帐面固定资产约为1.3亿元，流动资产约为5100万元，长期投资约为960万元。资产总额约为1.9亿元。根据财

4、政部有关规定，国有资产的转让必须进行资产评估，并由财政部门最后批准。因此在项目合作中要对拟进行合作的资产进行评估。鉴于业内惯例，资产的价值往往由合资双方根据投资额及投资回报等条件洽谈好资产总值，然后由资产评估机构按这个数值进行评估。由于某某市目前的水价较低，每年的水费收入有限，这些限定了合作的资产总值范围，不可能资产总值溢价太高，否则首创的投资收益将无法得到保证。在后面的合资方案中将初步提出首创的投资额，从而反推出资产总值。总成本根据制水的直接成本和间接成本可以计算出其实际的制水总成本，如下表所示。49表16自来水公司实际制水成本(2001年)2001年自来水公司的制水单位总

5、成本为1.04元/吨。而这次自来水公司报批政府请求调价的综合水价为0.972元/吨（含税价为1.03元/吨）。因此调价后的自来水公司，主营业务不会有任何利润，每年亏损约360万元。附件一(1)：一水厂直接制水成本和历年制水量附件一(2)：二水厂直接制水成本和历年制水量52附件一(3)：三水厂直接制水成本和历年制水量53附件一(4)：三个水厂的加权平均直接制水成本