报税实训报告范例

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1、一、实训目的二、实训时间三、实训任务介绍四、实训内容及过程（1）增值税实训任务：东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。（1）2011年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于项目基建，共领用400件。（2）本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值117000.00元（含税）的商品发放福利（该商品的进项税在5月份已经抵扣）。（3）上月末企业尚有未抵扣税额，相关数据可参考所附的增值税纳税申报表（5月）。要求：公司于2011年7月3日申报纳税，根据增值

2、税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。（金额需要四舍五入的保留两位小数）申报表截图利用文字及算式表示当期进项税额、销项税额、应纳税额当期进项税额=918823.52×17%=156200销项税额=（1200000+120000）×17%=224000应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额- 进项税额转出=224000-156200-12530-17000=72670（2）消费税实训任务：时尚神华化妆品有限公司2011年5月销售索伏特化妆品（消费税税率30%），根据背景资料，请代为申报消费税。（税率请用小数表示）

3、申报表截图利用文字及算式表示申报结果销售额=3541240.50应纳税额=3541240.50×0.3=1062372.15本期缴纳前期应纳税额=325100期末未缴税额=1062372.15（3）营业税实训任务：辉煌璀璨装饰有限公司2011年3月份取得一项户外玻璃安装业务，已于当月购买玻璃以备安装。请代为模拟申报营业税及其他附加税费。（企业坐落于城市，申报时保留两位小数，属于同一税目的一律汇总申报，无减免税或抵扣的不必填写）申报表截图利用文字及算式表示申报结果五、实训总结及体会总结、收获及体会自己申报过程中的错误