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时间:2019-07-05
《工程、材料、费用财务审核及报销流程》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、工程、材料、费用财务审核及报销流程付款的一般原则:一、项目立项:项目的总体概算一个月之内报财务一份,包括土地成本、前期费用、建安成本、公共配套、开发间接费用、管网配套、税金等(该项工程由预算部及总工提供)二、拆迁补偿由开发外联部提供拆迁补偿详细方案包括:1、货币补偿:拆迁附着物补偿、过渡费补偿或一次性补偿的,需提供补偿协议、个人身份证复印件(必须二代身份证)、统一收据签字并预留本人手印。2、建筑物补偿:需提供补偿协议、个人身份证复印件(必须二代身份证)。三、项目开工后:1、工程款支付:(1)首付款按合同约定;(2)工程进度
2、款:根据合同约定、工程形象进度结算书、收据及发票,先核算后付款。(3)工程竣工决算时:根据合同约定、外审工程竣工结算书、收据及发票,先决算后付尾款;凡工程变更、技术变更、现场签证、商洽的核定单(均为变更当时发生,不得后补),随工程结算一并报财务一份,必须为原件;(4)施工图纸以外、外包单项工程,按合同约定支付首付款开收据,从第二次付款开收据及发票。完工付尾款时:工程结算书、先决算后付款(施工图变更、签证报财务部一份,必须为原件)(1)附属工程:按合同约定支付首付款开收据,从第二次付款开收据及发票,完工付尾款时,工程结算书、
3、先核算后付款。审批流程:工程部资料员——工程部(项目经理)——监理总监——预算部长——招采部长——财务经理——总工程师——总经理注:以上结算书须由预算部长、监理总监、总工程师、总经理签字方可生效,且必须为原件2、开发外联付款:根据合同或大市政收费通知,先借款后报销,开发外联部一般情况一周内取得合法手续报销清借款,特殊情况特批,一个月内报销清借款。审批流程:开发外联部经办人——外联部长——财务经理——总经理3、规划设计费付款:按合同约定预付款时开收据,第二次付款依设计费付款审批单、开收据及发票。审批流程:工程部资料员——工程
4、部(项目经理)——招采部长——预算部长——财务经理——总工程师——总经理4、工程甲供材付款:根据合同约定及材料计划单(材料计划单由施工单位提出,监理总监审核,甲方项目经理审核,预算部长审核,总工审核后报总经理审批),首付款开收据,第二次付款需带材料出入库单及发票(零库存);自用零星材料付款:招采部长先借款后报销,在一个月内取得合法手续报销清借款(设库房)。审批流程:工程部资料员——招采部长——库管员——监理总监——工程部(项目经理)——预算部长——财务经理——总工程师——总经理注:材料进场库管员、专业工程师根据随货通行单认
5、真验货,对数量、质量严格把关,发现有问题的材料或设备予以退回,否则追究其责任。5、营销策划费付款:按合同约定预付款时依经费报销单及收据,第二次付款依经费报销单、发票。审批流程:营销策划部经办人——营销部长——财务经理——总经理6、资产、办公用品、耗品购置的审批、报销程序:公司所有的固定资产、低耗品、办公用品、办公耗品、图书、劳动保护用品等统一归口,由办公室管理,招采部采购(特殊另批)。各部门需用办公用具、办公设备时,需向办公室申报计划统一由招采部采购,经办人先借款后报销。报销时,经办人带审批完整的经费支出报销单、发票、入库
6、单到财务部报销清借款。审批流程:经办人——招采部长——办公室主任——财务经理——总经理7、水电费审批、报帐程序:月末工程部经办人根据供电局、自来水公司通知单先借款后报销。审批流程:工程部水电工程师——工程部(项目经理)——财务经理——总工程师——总经理工程技术部水、电工程师月末根据项目水表、电表所耗数量对水、电进行分配,由使用部门签认报财务部,承付额与分摊额必须一致。8、日常行政费用的审批报帐程序:各部门经办人统一先借款后报销,一周内取得合法手续(正式发票)填经费支出报销单报财务部报销清借款。审批流程:经办人——部门负责人
7、——办公室主任———财务经理——总经理2014年5月29日
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