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1、一、夷实业股份有限公司概况（一）、公司基本情况中国武夷实业股份有限公司（简称“中国武夷”）是以房地产业为基础，投资开发为重点，外向型经济为主导的资金、技术、管理密集型大型企业。公司的经营范围为可承担单项建安合同额不超过公司注册资本金五倍的40层及以下各类跨度房屋建筑工程，高度240米及以下构筑物，建筑面积20万平方米及以下住宅小区或建筑群体的房屋建筑工程施工；承包境外工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；向境外派遣各类劳务人员(不含海员)；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进出口商品以外的
2、其它商品及技术的进出口业务(不另附进出口商品目录)；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转口贸易；在海外举办非贸易性企业；房地产综合开发；物业管理；工程咨询。(以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定)。公司在香港、澳门、菲律宾、马来西亚、澳大利亚、美国、加拿大、肯尼亚和贝宁等国家和地区以及北京、上海、南京、长春、重庆、武汉、深圳、福州、厦门、泉州、漳州、南平等市设立子公司、合资公司和分支机构。中国武夷是福建建工集团总公司独家募集设立的股份公司。1997年6月，经中国证监会批准，向社会公众发行7700万股流通股，1997年7月15日公司股票在深圳证券交易所上市交易（代码0007
3、97）。公司的注册及办公地址为福建省福州市五四路89号置地广场33层。（二）、中国武夷主要的参股，控股公司如下图（本图摘于2009年年报）所示：二、中国武夷的生产经营状况（一）、生产经营情况2009年主营业务份行业情况2009年主营业务分地区情况2008年主营业务份行业情况2008年主营业务分地区情况2007年主营业务份行业情况2007年主营业务分地区情况（二）、纳税状况1、主要税种及税率如下：A、增值税：按应纳增值税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。B、营业税：工程承包按营业额的3%交纳，房地产按销售收入的5%交纳。C、土地增值税：按应纳税收入的1%—3%预缴，待开发项目
4、达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率30%-60%计缴。在未达到清算条件时，当所在地土地增值税清算办法明确时，按汇算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。D、所得税：境内：福建建工集团总公司厦门公司在新税法施行后从15%的厦门经济特区优惠税率5年内逐步过渡到法定税率，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；其余公司的企业所得税适用税率自2008年1月1日从33%调整为25%，实际税负为25%。境外：香港公司所得税税率1
5、6.5%，肯尼亚项目所得税税率37.5%，赤道几内亚项目所得税税率35%，菲律宾项目所得税率30％。E、其他税项：按国家有关的具体规定计提缴纳。主要税种及税率主要税种及税率税种计税依据法定税率增值税应税收入17%营业税工程承包按营业额的3%交纳房地产按销售收入的5%交纳3%5%土地增值税按应纳税收入的1%—3%预缴汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率30%-60%计缴超率累进税率企业所得税应纳税所得额25%公司06年度-08年度缴纳的税项税项2009.12.312008.12.312007.12.31增值税-719,003.26-7,521,908.89-9,768,99
6、0.37营业税-2,419,834.7612,986,443.5732,995,393.84土地增值税105,979,646.8045,179,241.62105,050,328.48企业所得税68,776,658.83125,731,185.52118,869,746.98城市建设税364,056.64185,224.84553,337.29教育费附加61,201.91106,340.06422,013.50企业所得税68,776,658.83125,731,185.52118,869,746.98房产税80,827.72131,384.4528,392.88资源税3,817.4031,7
7、34.36-19,882.07土地使用税31,676.6818,694.20代扣个人所得税451,774.91796,225.59594,312.76印花税57,842.88合计241387481.7303357056.64367670937.352、税收优惠及批文根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的中华人民共和国企业所得税法，福建建工集团总公司厦门公司从15%的厦门经济特区优惠税率
