《报表模块》PPT课件

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1、报表模块主要任务1利用报表模版生成报表1、文件-新建，格式-报表模板您在的行业：2007年新会计制度科目2、设置关键字3、录入关键字并计算报表数据4、保存2自定义生成报表1、自定义利润表2、设置单元属性3、定义关键字4、将报表格式保存为“自制利润表模板”5、打开自制利润表，录入关键字，并计算报表数据，将生成数据的利润表另存为“自制利润表”资产负债表的编制1.资产负债表编制原理资产负债表的编制原理是“资产=负债+所有者权益”会计恒等式。它既是一张平衡报表，反映资产总计（左方）与负债及所有者权益总计（右方）相等；又是一张静态报表，反映企

2、业在某一时点的财务状况，如月末或年末。通过在资产负债表上设立“年初数”和“期末数”栏，也能反映出企业财务状况的变动情况。2.资产负债表项目的内容和填列方法。①“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。②"应收票据"项目，反映企业收到的尚未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据"应收票据"科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转让的应收票

3、据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。③“应收账款”项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如果“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收账款”项目内填列。④"存货"项目，反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的可变现净值，包括各种材料、商品、在产品、半成品、包装物、低值易耗品、分期收款发出

4、商品、委托代销商品、受托代销商品等。本项目应根据"物资采购"、"原材料"、"低值易耗品"、"自制半成品"、"库存商品"、"包装物"、"分期收款发出商品"、"委托加工物资"、"委托代销商品"、"受托代销商品"、"生产成本"等科目的期末余额合计，减去"代销商品款"、"存货跌价准备"科目期末余额后的金额填列。材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或销价核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。利用模版编制资产负债表平衡的资产负债表注意要点1在格式状态下设置关键字2在数据状态下录入关键字3完成所有的期末业务（如

5、：损益结转，利润的结转，期间费用结转等）期末结转期末结转利润表的编制1、自定义生成利润表2、利用模板生成利润表利润表的编制原理与步骤1、利润表编制原理利润表编制的原理是"收入-费用=利润"的会计平衡公式和收入与费用的配比原则。在生产经营中企业不断地发生各种费用支出，同时取得各种收入，收入减去费用，剩余的部分就是企业的盈利。取得的收入和发生的相关费用的对比情况就是企业的经营成果。如果企业经营不当，发生的生产经营费用超过取得的收入，企业就发生了亏损；反之企业就能取得一定的利润。会计部门应定期（一般按月份）核算企业的经营成果，并将核算结果

6、编制成报表，这就形成了利润表。2、利润形成步骤①计算主营业务利润主营业务利润=主营业务净收入-主营业务成本-主营业务税金及附加其中：主营业务净收入=主营业务收入-销售退回-销售折让、折扣②计算出企业的营业利润营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-营业费用-财务费用③计算出当期利润总额利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收支净额+补贴收入其中，投资净收益=投资收益-投资损失④计算出当期净利润额净利润=利润总额-所得税费用其中所得税费用=利润总额×25％自定义利润表公式输入位置单元公式位置单元公式C5fs(6001,月,”贷

7、”,,年)D5?C5+select(?D5,年@=年and月@=月+1)C6fs(6401,月,”借”,,年)D6?C6+select(?D6,年@=年and月@=月+1)C7fs(6403,月,”借”,,年)D7?C7+select(?D7,年@=年and月@=月+1)C8fs(6601,月,”借”,,年)D8?C8+select(?D8,年@=年and月@=月+1)C9fs(6602,月,”借”,,年)D9?C9+select(?D9,年@=年and月@=月+1)C10fs(6603,月,”借”,,年)D10?C10+selec

8、t(?D10,年@=年and月@=月+1)C11fs(6701,月,”借”,,年)D11?C11+select(?D11,年@=年and月@=月+1)C12fs(6101,月,”借”,,年)D12?C12+select(?D12,年@