会计电算化管理试行办法-修改

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1、会计电算化管理试行办法为加强会计信息体系管理，保证会计业务处理的系统性、及时性、依据财政部《会计电算化管理办法》结合集团公司会计业务核算流程，特制定本细则。第一章组织管理第一条由财务中心总体负责集团各成员企业的会计电算化管理工作。包括制定集团财务管理电算信息系统发展规划，并组织实施；指导各单位开展财务管理电算信息系统工作。第二条人员分工及职责：在会计电算化条件下，设立系统管理员、操作人员（账套主管、审核或复核员、业务处理（制单），并按会计核算岗位分工。一、系统管理员：负责本集团公司和成员企业的电算

2、信息系统的技术管理工作。1.负责电算信息系统与本单位具体经营业务与系统应用相结合。根据软件功能及集团公司标准编码，确定本单位的系统应用模式。2.负责财务软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题（财务软件公司和信息部门进行技术支持），保障系统的正常运行。3.掌握网络服务器及数据库的口令，负责服务器的硬软件资源分配。4.监控网络的运行。5.掌握系统管理员权限，按会计岗位要求分配使用权限。6.管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复。7.负责软、硬件的所有管理和维护工作。8.负责整个财务管理电算信

3、息系统的安全运行，防范网络攻击和病毒侵袭等。9、负责定期和不定期的组织电算化操作及应用的培训。10、负责增减及修改科目；负责执行反记账、反结帐权限；各片区7增减及修改科目、反记账、反结帐需OA报集团财务中心批准。11、系统管理员由集团财务中心指定专人担任。按需求设置两个系统管理员角色，一个角色由信息部人员担任，主要维护网络的稳定性及硬件维护管理。一个角色由财务中心人员担任，负责财务软件维护及权限管理。二、操作人员（一）财务经理（片区财务经理及中心财务财务经理）(账套主管)：负责协调会计电算信息系统

4、的总体运行及电算审查工作。1、负责本单位（片区划分或是财务中心核算部门）会计电算化岗位的设定和分配，确定各岗位电算化职责。2、组织本单位会计电算化的正确实施，对数据安全负责。3、结合需求，组织电算化工作向深度、广度的应用。4、负责定期审查库内数据与书面资料（凭证、账簿、报表等）的一致性。5、监督、检查系统历史数据保存方式的安全性、合法性，防止对已存档数据的非法修改。（二）审核复核员：审核人员由各片区财务经理（或其他非经理岗位担任，交叉审核）担任，负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进

5、行审核，包括各类科目使用的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正、补充后，再行审核。（三）业务处理人员：由各岗位会计担任，负责所分管核算账套的初始化设置、财会工作原始凭证的处理、录入记账凭证等会计数据，待审核复核员审核凭证后记账、月末结账输出记账凭证、会计账簿、报表及其他辅助资料。发现故障应及时报告系统管理员。（四）出纳：由各公司出纳员担任，由出纳管理模板录入、查询权限。三、权限分类：日常工作中的权限大致分为以下几类：基础设置、填制凭证、固定

6、资产增加及维护、审核凭证、期末处理、UFO报表、查询凭证及账表。7出纳权限：出纳管理模板的录入及查询权限，为公司出纳员具有权限。会计权限：填制凭证、固定资产增加及维护、UFO报表处理、期末结账处理、查询凭证、审核凭证、账表。其中填制凭证权限需和审核凭证权限分开，其审核人可以是会计，也可以是财务经理。财务经理权限：账套主管权限，能进行除增减及修改科目、反记账、反结账外的全部业务处理。其他财务人员：除所属公司的财务经理、主管、主办会计、会计以外的财务人员（如总部中心财务人员、融资人员、审计人员），仅有

7、查询凭证、查询账表的权限。权限审批备案：由各公司财务主管填制权限备案表，经财务经理审核后，报集团财务中心审核并由系统管理员备案；如有增加、减少人员由经办人员报片区财务经理审核后，交系统管理员修改相应权限。第二章系统管理第三条业务管理权限及口令分配（一）由各公司财务负责人（或账套主管），依据其公司财务人员岗位分工，确定稽核人员、业务操作员的业务操作权限及口令分配，并按季度定期更换一次口令，同时报系统管理员处一份。（二）会计人员必须严格按操作权限和口令操作，不得越权或擅自上机操作。（三）如需对新进财务

8、人员设置权限或现有的操作人员权限需要变动的，应由各公司财务经理向集团财务中心系统管理员OA通知，并报财务总监备案。第四条账套设立（一）由系统管理员或经指定授权的人员，根据下发的各板块《会计科目体系》等相关规定设立账套及会计科目和二、三级明细科目。（二）账7务系统初始化：在初次建立会计电算化系统时，需进行系统初始化工作，按集团下发的《会计科目体系》的要求，由总部财务中心系统管理员根据片区公司要求建立账套，主要涉及设置操作人员权限、会计科目、账本格式、凭证类型，其他操作人员在财务经理授