《外贸结算与单证》PPT课件

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1、第七章　国际贸易结算中的担保业务第一节　银行保函一、银行保函概述银行保函的定义银行保函(LetterofGuarantee,L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。银行保函

2、有以下特点：保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。保函以银行信用作为保证，易于为合同双方接受。银行保函的作用概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。银行保函的当事人1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal)向担保行申请开立保函的人。责任：（1）在担保行向受益人付款后，须立即偿还担保行垫付之款。（2）负担保函项下一切费用及利息（3）需要时，应预支部分或全部保

3、函押金。2、受益人(Beneficiary)接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿的人。责任：索偿时，应按保函规定，提交相符的索款书和/或有关单据。权利：凭提交与保函条款相符的索款书及/或保函规定的其他单据，就可要求担保人付款。3、担保行(GuarantorBank)受申请人委托向受益人开立保函的商业银行。责任：（1）有责任按照申请书开立保函。（2）有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。权利：如委托人不能偿还担保行已付之款，则有权处置押金、抵押品、或担保品。4、通知行(AdvisingBan

4、k)或称转递行(TransmittingBank)受担保行的委托将保函通知或转递给受益人的银行，通常是受益人所在地的银行。5、转开行（ReissuingBank）指根据原担保行的要求，向受益人开立的以原担保行为申请人，以自身为担保行的保函的银行。6、反担保行（CounterGuarantorBank）指接受申请人的委托向担保行出具不可撤消反担保，并承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。7、保兑行（ConfirmingBank）指根据担保行的要求，在保函上加具保兑，承

5、诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，也称第二担保行。银行保函的基本内容1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。2、保函的性质。即保函的种类。3、合同的主要内容。4、保函的编号和开立日期。5、保函金额。6、保函的有效期限和终止到期日。7、当事人的权利和义务。8、索偿条件9、其他条款。二、银行保函的开立直接开给受益人是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。１３　　　　２４　　　　

6、　　６５　　　　　　　　　７受益人担保行申请人特点1、涉及当事人少，关系简单；2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用此开立。通过通知行通知１６　５　４　　　　　　　２　７　８３５６受益人通知行担保行申请人特点1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验

7、明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。通过转开行转开当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。１６　５　４　　　　　　　　　　　２　９　１０３７８受益人转开行指示行申请人特点1、转开行是受益人所在

8、地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。三、银行保函业务的处理申请人向银行申请开立保函公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。担保行审查银