国际结算方式之三——信用证1

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1、南京大学金陵学院国际结算方式之三信用证本章内容一、信用证概述二、信用证当事人的权利与义务三、信用证的种类四、信用证实务第一节信用证概述一、信用证的产生银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。信用证属于逆汇二、信用证(letterofcredit,L/C)信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺信用证定义的理解1.信用证的基本关系人2.付款承诺3.有条件：(1)信用证上规定要提交的货运单据(2)一定的金额(3)规定的期限开证申请人（进口商）开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通

2、知受益人对付款的理解:(1)即期付款(2)对远期汇票的承兑(3)对延期付款提供保证(4)对货运单据的议付凭规定的单据(1)主要单据(2)附属单据注意:严格符合的原则单单一致单证一致货运单据商业发票保险单据原产地证书装箱单重量单海关发票商检证书三、信用证的业务程序开证申请人（进口商）付款行/开证行受益人（出口商）通知行/议付行123456789101112进口商申请开证开证申请书内容：信用证实质性内容，作为开证银行向出口商付款的依据；进口商的申明和保证，作为明确双方责任的依据。1、信用证是一项独立文件2、信用证结算方式

3、仅以单据为处理对象3、开证行负第一性的付款责任四、信用证性质特点案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商

4、的义务。五、信用证业务中存在的契约关系（1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。（2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。（3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证开证申请人开证行受益人合同开证申请书六、信用证的作用1．银行的保证作用2．资金融通作用七、信用证的形式（一）信开本信用证(LetterofCredit)（二）电开本信用证：1、简电本(BriefCable)2、全电本(FullCable)3、SWIFT开证八、信用证内容1．信用证类型；这是为开立不可撤

5、销信用证而拟定的。2．信用证号码；开证行的信用证编号。3．开证地点和日期；(1)开证地点是指开证行所在地。(2)开证日期是指”信开证”的邮寄信用证的日期。4．有效日期和交单地点；如：11.04.06atLondon;11.12.17inChina有效地点应与指定银行所在地一致。5．申请人；6．受益人；7．通知行；8．金额；(1)金额应用大写和小写表示；(2)金额前加上about、approximately、circa等词语,允许有10%的增减幅度；(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP表示。9．信用

6、证的使用；即信用证的可用性。10．分批装运；在”允许”或”不允许”的方格标上”×”。11．转运；注意UCP500有关转运的定义，仅在情况适合时方可在”允许”或”不允许”前的方格标上”×”。12．买方投保；仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他已经将要为货物投保时，方可在此方格内标上”×”。13．UCP500中第四十六条所解释的装运；①避免缩写。不是每个人都知道缩写。②避免模糊用语。松散笼统的词语诸如MainPorts、WestEuropeanPorts、MiddleEastPorts、GulfofMexico

7、Ports和类似用语不应使用。③装运国家。现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过表示特定装运港口。④不是海港。⑤信用证内规定一个到达日期是不正确的。14．货物的描述；①货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。②货物数量前面有about、approximately、circa或类似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。15．单据描述；单据的顺序是：商业发票；运输单据；其他单据。第二节信用证当事人的权利与义务信用证的当事人：开证申请人，开证行，受益人，通知行，议付

8、行，保兑行，付款行，偿付行，承兑行，索偿行，寄单行，转让行1．开证申请人(applicant)(1)进口商受两种契约关系的约束买卖合同开证申请书(2)开证申请人的责任和权利按合同规定的时间申请开证合理指示开证提供开证担保支付开证与修改的有关费用向开证行付款赎单2．开证行(issuingbank)(1)遵照开证申请人指示开立和修改信用证(2)合理