金融机构资金来源与运用

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1、第三章金融機構資金來源與運用3-1金融機構資產負債之導論3-2金融機構的資產、負債與淨值3-2金融機構資金之來源3-3金融機構資金之運用3-4結論3-1金融機構資產負債之導論全體金融機構資產負債表資產（A）負債（L）與淨值（E）國外資產淨額對政府債權對公營事業債權對民營事業債權貨幣傎給額（M1B）政府存款貨幣之外流動性負債淨值資金去向資金來源就金融機構的資產負債表來說，可將銀行業務區分為資金來源及資金運用兩方面來討論。一、金融機構的負債與淨值上具有的特質：(一)到期日與償還(二)利息與股利(三)費用列

2、帳(四)權利與義務二、金融機構的資產、負債與淨值(一)金融機構的資產：資產以放款為主，其次為投資(包括各類證券、公債、國庫券)，此二者合稱為盈利資產，是金融機構資產之主要項目。(二)金融機構的負債：負債以存款為主，存款是金融機構的最重要資金來源，經常佔其可供利用資金的半數以上。(三)金融機構的淨值：淨值通常包括資本、盈餘、未分配盈餘與各項公積準備此之外為防範放款呆帳所提列之呆帳準備亦為淨值之一部份。淨值係顧客存款安全性的重要償債來源，故淨值佔總資產的比例的高低常具有重大的意義。3-2金融機構資金之來源

3、一、內部資金：內部資金係指金融機構向股東募集之股本或營業盈餘公積金及各項準備，這些資金是金融機構本身所自有故稱內部資金。二、外來資金：外來資金係指金融機構各種存款及借入款，因這些資金是取向客戶或向同業或央行取得故稱外來資金。三、創造資金：創造資金係指金融機構利用客戶現金或支票的原始存款，除保留法律規定的法定準備外，其餘超額準備可透過放款、貼現方式所創造出來的資金，亦稱引申存款，此種資金是銀行擴張信用或緊縮信用的基礎。3-3金融機構資金之運用一、存款準備金：金融機構必須就其存款負債中依法律規定保留一部分

4、作為存款準備金，以應付客戶提取之需求。大體上說，它係由兩部分所構成：其一是現金資產，又稱為第一準備金；其二是第二準備金。金融機構提存存款準備金的目的：（一）金融機構業務上的需要（三）受制於法律之規定（二）基於客戶上需要二、放款1.金融機構放款的原則：金融機構放款是資產生利之一途徑，關於此種生利資產之管理必須符合營利(yield)、流動(liquidity)、安全(safety)三個原則。2.銀行放款的類別：（1）依放款形式分類：可分為放款、貼現與透支（2）依放款對象分類：可分為政府、公營企業、民營企業

5、及個人（3）以償還期限分類：可分為定期放款及活期放款（4）依有無抵押品分類：可分為信用放款與擔保放款（5）依放款之用途分類：可分為消費放款、商業放款、房地放款、投資放款及證券放款3.放款之經濟分析：（1）商業放款（2）資本放款（3）證券放款（4）房地產放款（5）消費者放款4.信用卡業務：信用卡制度由三個主體所構成：（1）信用卡發行公司（2）特約商店（3）持卡人5.租賃業務：（1）依租約到期前可否終止租約而分類，可以分為財務租賃及營業租賃。（2）依租賃融資方式而分類，可分直接租賃與間接租賃。6.放款實務

6、：（1）信用額度（2）基本利率（3）補償性存款（4）中小企業融資7.放款的管制：金融主管機關對銀行放款的主要管制方式有二：其一，限制銀行放款資產的品質；其二，限制銀行放款資產的額度。三、貼現貼現是票據持有人以未到期的票據向銀行交換現金，並貼給銀行貼現日至票據到期日間的利息差額。貼現票據之種類：1.匯票：匯票是由貨物賣主出票，由買主於指定日期及地點無條件支付貨款的信用憑證。2.本票：本票乃是由出票人以自己為付款人，允諾於簽票後一定期限以一定金額無條件付給收款人的信用憑證。四、投資有價證券及固定資產影響銀

7、行投資的因素：（一）基本因素（安全性、流動性、獲利性及風險性）（二）經濟景氣（三）財政收支（四）貨幣政策銀行投資的目的：（一）流動性目的(investmentforliquidity)（二）收益目的(investmentforincome)（三）政策目的3-4結論金融機構資金之主要來源是客戶的存款；金融機構資金的去向依序是存款準備金、放款、貼現、投資與購買固定資產。金融業是所有經濟組織最上層的組織，亦是一國經濟發展的後盾，金融業健全與否涉及國家的安全與存續