商业银行资产负债管理及流动性风险管理V1

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1、银行资产负债管理及流动性风险管理叶东澍渣打银行高级工程师2014/10/281日程安排商业银行资产负债管理概述银行主要业务领域银行资本概述及组成银行资本稳健性评估银行账户与交易账户概述资产负债管理策略商业银行盈利性的衡量标准资产负债管理与财务报表资产负债管理与利率风险的规避资产负债管理与流动性风险的规避银行监管资本要求Q&A2什么是资产和负债商业银行资产是商业银行过去的交易或者事项形成的，由商业银行拥有或控制的，预期会给商业银行带来经济效益的资源。资产的划分有两种，一种是按照资产负债表构成划分，即分为流动资产、长期资产、其他资产；另一种是按照银行经营管理要求来划分，分为现金

2、资产、贷款资产、证券资产、固定资产等。商业银行负债是银行由于受信而承担的将以资产或者资本偿付的且能以货币计量的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。按照业务品种分类，负债业务可分为对公存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向中央银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。3什么是商业银行资产负债管理广义的资产负债管理是指金融机构按一定的策略进行资金配置来实现流动性、安全性和盈利性的目标组合。侠义的的资产负债管理是指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现金融机构的目标，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持金融机构正的净值。资

3、产负债管理是一项主要针对资产负债表实施管理的行为。商业银行的每个部门、每项业务都会影响其整体绩效。商业银行经营决策人在做决定时不仅需要考虑筹集资金的部门，还要注意使用资金的部门。4银行主要业务领域（一）在银行业务中，资产负债管理主要关注银行资本的高效管理。因此，它需要关注全部的银行业务运营，即使是与资产负债管理之间的日常联系较少的业务也需要关注。资产负债管理需要弄清楚各种银行业务活动归属于何种具体的银行资产和负债项目，这是资产负债管理的一个核心功能。所有的银行经营活动的一个共同目标是获取资本收益。取决于其所代表的风险程度的大小（风险与收益成正比），银行一般都要对特定的业务活

4、动所需获取的最低资本收益水平做出要求。银行从业人员通常需要设计出全新的银行业务领域（例如证券化）来满足其高效利用资本的需要。5银行主要业务领域（二）业务类别主要收入零售和批发银行私人银行财富管理佣金、手续费收入信托银行托管服务管理咨询手续费收入个人零售金融服务贷款、储蓄、房地产业务利息收入、手续费收入商业信贷公司银行租赁项目融资保理利息收入、手续费收入投资银行收购和兼并咨询佣金、手续费收入公司上市经纪和承销佣金、手续费收入结构性融资证券市场做市佣金、手续费收入、交易性收入衍生工具市场做市交易性收入资金管理佣金、手续费收入6什么是银行资本资本是银行的权益。对于银行而言，资本是

5、吸收银行任何非预期损失的缓冲期。通过扮演缓冲期的角色，资本使银行得以持续经营，避免在市场纠偏或经济下行的情况下出现资不抵债或破产的情况。当银行遭受损失、注销坏账或者遭遇了其他无法承受的经济状况的时候，资本将用于吸收损失。由于在经济活动中的扮演的关键角色，银行资本也受到了严格的监管，比如受到总部设在瑞士巴塞尔的国际清算银行（BIS）的监管规则的制约（巴塞尔协议）。7银行资本的组成（一）一级资本权益资本准备留存收益二级资本优先股混合资本工具次级债8银行资本组成（二）一级资本和二级资本的构成情况反映了银行资本的质量；一级资本或核心资本是质量最高的资本，因为其不需要进行偿付，而且，

6、即使其不被偿付，也不会影响银行的声誉；二级资本的质量相对较低，因为其不具备损失吸收功能，它需要偿还，而且，相对于权益资本来说期限更短；评估一家特定银行机构的财务稳健性和质量经常要求银行的核心资本充足率，并将其与其他市场平均水平和其他基准相比较。9如何评估银行资本稳健性比率计算方法释义核心资本充足率一级资本/风险加权资产需要检测的一个关键比率，特别是评级机构将其作为高质量的非偿付性资本的计量指标，可以用于吸收银行产生的损失。资本充足率(资本-资本扣除项)/(风险加权资产+(操作风险资本+市场风险资本)*12.5)资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，银行能

7、以自有资本承担损失的程度。表外风险与全部资本的比率表外和或有风险/全部资本计量针对表外风险的资本充足情况，包括衍生工具的风险暴露、表外承诺、未提取的信用额度。10银行账户与交易账户为了便于进行资本管理（包括监管资本在内），银行将自身的业务活动区分为银行账户和交易账户两个部分；银行账户中所反映的业务活动指那些更为传统的银行经营活动，比如商业银行业务、贷款和储蓄；交易账户中记录的是批发性市场交易，比如，对债券和衍生工具的做市和自营交易；银行账户与交易账户的主要差异是银行账户的优先原则是买入并持有策略；交易账户奉行交易哲