《电算化会计》应用知识教案（电子稿）

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1、模块一系统初始化学习要点：1．了解账套的概念，掌握账套管理的方法。2．理解操作员权限的意义，掌握操作员权限设置的方法。3．了解系统参数的内容及其作用，掌握系统参数设置的基本程序与方法。4．理解和掌握编码设置的内容与原则。5．掌握会计科目的设置方法及辅助核算管理的方法。1．1账套设置1．1．1账套的概念所谓账套是指在会计软件系统中为每一个独立核算的单位所建立的一套完整的账务体系，其作用相当于手工操作条件下明确会计核算的主体。账套设置过程其实是输入单位的有关背景资料和环境资料的过程。一个单位对应一个账套，如果单位内部还有独立核算的

2、下级单位，或下设多个独立核算的部门，则可给每个独立核算部门分别立账，各账套之间可实现资源或数据共享。1．1．2账套的建立建立账套的实质是在会计软件环境里创建一系列的数据库，用以存放各种凭证账簿资料。1．系统操作员设置（1）系统管理员注册系统管理员也称作账套主管或超级用户，不同的会计软件对系统管理员的定位与授予的权限有所区别。通用会计软件中一般都预设了默认的系统管理员，并为其设置了密码。如：《用友》软件中预设的SYSTEM或Admin，《金蝶》软件中设置的是Manager。（2）设置操作员一般通用软件中，操作员的增删以及权限设置

3、的权力通常由系统管理员（账套主管）控制。系统管理员（包括账套主管）负责对整个电算化系统的管理以及重要环节的操作。操作员设置通常跟密码设置联系在一起。密码，一方面避免无关人员进入系统，另一方面也使不相容职务岗位人员做好相互牵制工作。新增加的操作员必须被授权后才拥有对系统的操作权力。设置操作员需要录入以下内容：①操作员编号。②操作员姓名。③操作员所在部门。④操作员密码。 2．账套管理（1）建立账套建立账套是所有会计处理的前提。通常，账套的建立、备份和恢复等工作由系统管理员（或账套主管）完成。建立账套需要输入或设置的项目：①设置账套

4、基本信息。包括：账套编号、账套名称、账套数据存储路径、账套启用会计期间等。账套编号是一个账套在软件系统内部的识别代码。账套名称是指供用户识别的账套名。账套数据路径指账套数据的存放位置。账套启用会计期间表示新建账套开始使用的会计核算日期，账套被正式启用后，账套启用期间就不能再被修改。②录入单位基本数据。包括单位全称或简称、办公地址、邮政编码、银行账号、法人代表、通讯方式等。③选择会计核算类型。核算类型是指用户单位所属的行业性质。以便系统按照所指定行业的特点为该账套预置一套标准的会计科目。④设置本位币。⑤基础信息分类选择。是指确认

5、对供应商、客户、存货、部门等要素是否分类，如何分类的设置。⑥确立代码设置规则。这是对科目、客户、部门等关键核算内容确定分类级次以及确定各级编码的长度。需要确定设置规则的代码项目一般包括会计科目编码、存货编码、部门编码、客户（或供应商）编码等。⑦设置结算方式。主要包括结算方式编码、结算方式名称以及是否进行支票管理等项目。⑧确定数据核算精度。对金额、存货数量等保留的小数位数进行定义。（2）修改账套参数通常只有设置账套的操作员本人才有权修改账套数据。系统已经确认或已经处理的一些关键信息是无法修改的。例如，账套编号、账套数据路径、启用

6、会计日期、科目编码规则等都不允许修改。（3）引出引入账套数据 引入账套是指将当前系统环境以外的某一账套数据复制到当前系统中，通常用来完成同一软件环境里的一个账套数据在不同计算机之间的转移。引出账套是指将所选的账套数据从当前软件系统中卸出，以便实现账套数据的转移。引出（引入）功能与通常的备份（恢复）功能在执行原理和操作方式上非常相似，但属于两个不同的概念。只有系统管理员（或账套主管）才拥有引入和恢复账套数据的权力。3．操作权限分配操作员权限设置是按照会计内部控制制度中不相容职务分工牵制的原理，对已设置好的操作员所进行的权力分配。

7、在权限分配时，应特别注意授权、执行、审核、记录等不同性质工作的分工要求，把具有相互牵制作用的操作权限授予不同的操作员。4．基础信息确认在得到用户的确认后，软件系统将按照内部规则建立一系列的数据库，产生账套系列数据。1．2系统环境参数设置初始化设置通常包括三个方面的工作：一是系统环境参数设置二是系统运行要素设置三是账务系统初始数据录入。初始化设置可分为两部分，一部分是针对整个会计软件系统的设置，称之为基础信息设置；另一部分是针对某一应用功能模块的设置，如账务参数设置、机构设置、往来单位设置、收付结算设置等，通常可称之为系统环境参

8、数或系统运行要素。1．2．1凭证参数设置通常有以下一些项目：（1）凭证编号控制。（2）出现赤字提示控制。（3）系统受控科目控制。由用户确认某一项内容交由哪一功能模块控制的问题，即进行系统受控科目设置。往来业务核算是系统受控科目控制中最典型的应用。（4）凭证修改权限控制。是对是