船舶融资租赁项目风险识别及防范——从业务流程角度与风险类别角度分析

《船舶融资租赁项目风险识别及防范——从业务流程角度与风险类别角度分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、1船舶融资租赁业务风险因素分析1.1船舶融资租赁业务介绍1.1.1船舶融资租赁常见业务模式介绍①直租模式直租模式是出租人根据承租人对造船厂、租赁物的选择，向造船厂购买船舶，租赁给承租人使用。租赁期结束后，承租人按合同约定可以退租、续租或支付名义货价留购，取得租赁物的所有权。直租模式结构如图1.1所示：图1-1船舶融资租赁直租模式交易结构图②回租模式回租模式是承租人将自有船舶出售给租赁公司，同时租赁公司与承租人签订一份融资租赁合同，再将该船舶回租给承租人。回租模式结构图如1.2所示：图1.2船舶融资租赁回租模式交易结构图1.1.2船舶融资租赁业务流程①租前阶段主要操

2、作程序图1.3船舶融资租赁租前业务流程1）融资租赁机构宣传阶段出租人在此阶段主要目的是宣传租赁机构，赢得潜在承租人，为扩大市场份额做好准备。出租人可以从自身优势、融资租赁特点和提供的服务等角度进行宣传，如融资租赁可以盘活企业资产、解决资金需求、匹配还款期限和额度、保证稳定的现金流、减少税额支出、提高企业收益等。2）潜在承租人申请阶段所谓潜在承租人，即决定采用船舶融资租赁方式来增加运力的航运企业等。潜在承租人根据自己的需要选定租赁船舶和供应商（造船厂、船东等）。选定船舶和供应商后，承租人就可向意向的租赁机构提出融资租赁申请，申请时要根据租赁机构所需资料清单上的要求提

3、供各类资料，资料清单样表如表3.1所示。提交资料一般要包括船舶船型、现状（自有船舶）、运力、航区、船级社技术标准、数量等相关情况；船舶经营、技术经济分析、可行性报告、批准文件和其他有关资料；偿还租金的主要来源说明；公司相关情况、证明材料等。表1.1资料清单样表类别序号资料名称是否收集备注租赁项目申请书1（原件）2公司简介承企业法人经营执租3照（原件，查验人后留复印件）资授权人身份证及料4由法定代表人签的授权委托书。。。1公司简介主要负责人（即法定代表人、总2经理和财务主管担等）身份证复印保件及个人简历人企业法人经营执资3照（原件，查验料后留复印件）组织机构代码证4

4、（原件，查验后留复印件）。。。本人愿意对以上相关资料原件及复印件的真实性、完整性、有效性和准确性负责。申请人：3）租赁机构事业部人员市场调研阶段通过市场调研，了解承租人各方面情况。包括咨询专家、询问相关部门、上门拜访客户、暗访来了解客户的基本情况。4）出租人资产询价、估价阶段由于船舶价值较高，使用周期较长，变现过程相对复杂。因此对于船舶价值的估算就需要更为准确。对于新建船舶由出租人和承租人一起向船舶供应商询价，对于回租船舶估值则要充分考虑标的物的使用年限，变现能力等。可以引入第三方评估机构例如验船师、资产评估师等专家对船舶进行估价。要特别注意的是，根据交通部的规定

5、，油轮和散货船的使用年限分别为31年和33年，而目前船舶的折旧年限通常采用18年。因此开展售后回租业务时，最好要求标的物已使用年限在12年（含）以内。同样，租赁项目的期限要短于船舶剩余的折旧年限。5）租赁机构可行性分析、风险评审阶段以租赁船舶资产为核心，审查承租人企业状况、租赁项目状况、租赁物市场前景、与供货商接触。租赁机构经审查同意，可接受船舶融资租赁申请。②合同签订及执行阶段主要操作程序1）谈判谈判包括船舶技术谈判、加工承揽谈判（两项谈判以承租方为主，出租人作为参与方，参与承租人、承揽人之间的谈判）及融资租赁谈判。船舶技术谈判是指承租人、出租人与供应商之间的谈

6、判，以承租方为人为主，通过谈判搞清有关船舶技术问题，商定购买租赁船舶的船型、吨位、设备配置、航区、续航力、船级社、质量保证、技术服务等条件。加工承揽谈判一般以出租方为主，主要讨论船舶交易付款方式、保险、交货期、支付方式、价格、索赔与仲裁等。融资租赁谈判是出租方与承租方之间的谈判。主要谈判融资租赁合同中双方的权利、义务、履约保证、保证金、手续费、利率水平、名义货价、租金的确定方法和支付方式、担保条件等。2）合同签订谈判取得一致意见后，即可签订一系列合同。要注意的是合同定稿前要经过反复斟酌和多次修改，并咨询律师意见。签订完毕的合同及时交至租赁机构各部门进行备案。3）收

7、取手续费、保证金为保证租赁项目安全，手续费、保证金一般要在租赁机构支付船款之前收取。4）船舶建造期阶段合同签订后，出租方通过各种方式（银行融资、发行债券、保理融资等）进行融资，向供货商按照约定付清船舶价款，船舶价款要分阶段支付，可分为六个阶段，通常根据具体谈判情况而确定。表1.2船舶价款的分付阶段期数合同生效第一期第二期第三期第四期第五期尾数付款原因承租人交采购钢铺设龙主船体船舶下交船交船后纳保证金材等骨成型水6-12个月费用大约按约定比20%15%20%10%30%5%占比例租赁公司在造船期要及时定期去造船厂视察造船情况。造船开工时，承租人交付的租赁保证金可作为

8、工程前期的