贷款资信调查

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1、第五章贷款资信调查与分析资信调查与分析，是指商业银行信贷部门对借款人的资金信用状况所进行的调查与评价，分析研究其理财过程和结果对贷款安全的影响，以决策贷款，防范和降低贷款风险与损失等的业务活动。资信调查与分析是贷款业务基本而主要的工作内容，也是商业银行贷款正常经营的基础，资信调查与分析的质量决定货款质量。第一节资信调查分析概述一、资信调查分析的目的与时间（一）资信调查分析的目的1、信用分析的主要目的，是为了在保障贷款安全性、流动性的前提下，实现最佳盈利。根据《商业银行法》的规定，贷款是商业银行经营的主要业务

2、，由于市场经济的瞬息万变，每笔贷款的收益或损失事是不确定的，而且主要取决于借款人的经营与财务状况。要避免风险与损失，实现收益，其关键是正确确定贷款的投向与投量，因此，必须搞好对借款人的贷款信用分析。2、信用分析是提高银行资产质量的重要保证企业的质量是银行贷款质量的基础，为提高银行资产质量，离不开对企业的整体分析。只有对企业进行了客观的分析，才能够了解企业发展的历史和发展轨迹，才能够把握企业的财务指标状况，才能够评价企业的偿债能力和风险水平，才能够对企业的发展前景合理预测。这些是保证合理投放和提高贷款质量的基

3、础工作，是提高银行信贷资产质量的重要保证。3、信用分析可以帮助企业避免经营风险，提高经营效益贷款人对借款人进行信用分析，也能为借款人改善经营管理，合理节约使用资金，加速资金周转，提高经济效益等提供建议，进而为贷款实现安全性、流动性与效益性创造条件。（二）资信调查分析的时间资信调查分析一般是在下列时间进行：新客户申请借款时；老客户要求增加新借款时；贷款发放后过了一定的时间，追踪调查在贷款发放后的7-10天之内进行，定期调查按季进行；借款人的生产经营出现了变化或偿贷付息不及时等等。二、资信调查分析的内容、方式与

4、方法（一）资信调查分析的主要内容资信调查分析的内容，一是资信调查，包括对借款人品格、能力、保证、资本和环境等的调查。二是资信分析，主要是对借款人的资产、负债、所有者权益；生产经营或商品购销状况；财务状况及其他非财务因素等的分析。（二）资信调查分析的方式资信调查分析的方式，根据不同标准，可以划分多种方式。以对被调查对象的方法为标准，分直接调查与间接调查，前者是直接调查借款人，后者是侧面调查借款人；以调查主体为标准，分自己调查与委托调查，前者是金融机构自己的员工亲自调查，后者是委托征信机构代为调查；以调查时间为

5、标准，分为定期调查与临时调查，前者按月、季、年，定期进行调查，后者根据需要，随时确定调查；以调查的内容为标准，分为全面调查与专题调查，前者是调查分析借款人资金信用与生产经营等全面情况，后者是仅就某一侧面进行的调查；以贷款为标准，分为贷前调查与贷后调查等。（三）资信调查分析的方法资信调查分析的方法主要涉及财务资料的分析方法。分析借款人财务资料常用的方法有以下几种：1．计算法。根据借款人财务报表上的经济指标，计算贷款决策所需要的比率，如利用资产、负债项目数据计算借款人资金的流动性，看其偿债能力。2．制表法。是指

6、将借款人不同时期的经济指标或各项目的比率，编制成分析表，分析借款人财务发展变化趋势，或分析其经济构成的合理程度。从不同时期、不同角度、全面研究分析借款人的信用状况，避免片面性，提高正确性，防止贷款失误。3．比较法。是将可比的经济指标进行对比，从数量差异的增减上发现问题、揭示原因，了解掌握借款人经营、财务状况。比较包括绝对数之比，相对数之比，同一经济指标不同时期之比，同一经济指标不同空间之比，以及相关经济指标之间的对比。各种经济指标比较，交叉运用，互相补充。4．结构分析法。也称余额因素剖析法，即对一定时期的静

7、态经济指标的构成，进行剖析借以了解贷款或资金的运用情况的一种方法。通过结构分析能够了解某一经济指标的全部构成内容，分清哪些是正常合理因素，哪些是非正常非合理的因素，便于掌握资金运用中存在问题的严重程度。多年来银行分析企业物资或商品储存一直采用这种方法，收到了较好的效果。5．平衡法。是指利用经济指标之间的相互平衡关系进行分析的一种方法。平衡分析有指标衔接平衡分析，如销产供或购销的平衡分析；有指标对应平衡分析，如流动资产与流动负债的相互适应程度分析。利用平衡法进行分析，可以从有平衡关系的指标脱节上，通过出现不平

8、衡，发现问题及原因，这样有利于从资金运用的总体上加强管理。平衡法也是多年行之有效的一种方法，平衡法只适用于有平衡关系的指标分析。上述方法一般是结合运用，但是，运用次序不完全一样。有时先计算，后制表，再比较；有时先比较或平衡，再剖析结构。三、资信调查分析的要求资信调查分析是一项复杂细致的经济工作，来不得半点马虎和主观，否则，贷款就会失误，引起风险，发生损失。为此，要求资信调查分析人员必须做到以下几点：1、必须虚心好