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1、2003年第1期现代财经No.1,2003Vol.23第23卷(总155期)MODERNFINANCE&ECONOMICSGeneralNo.155新巴塞尔协议对我国国有商业银行风险管理的启示12郑欣张博(1.2北京大学经济学院北京100089)摘要:文章阐述了新巴塞尔协议的三大支柱以及对我国商业银行的影响并提出如何发展我国商业银行的思路。关键词:新巴塞尔协议;三大支柱;国有商业银行;启示中图分类号:F830.44文献标识码:A文章编号:1005-1007(2003)01-0020-04Abstract:Thispaperdiscussesthethreebigpillarsofthe
2、newBaselTreatyanditsimpactonourcountry.scommer-cialbanksandthenbringsforwardsomepointsofviewonthedevelopmentofourcountry.scommercialbanks.KeyWords:NewBaselTreaty;ThreeBigPillars;State-ownedCommercialBanks;Idea巴塞尔协议,作为国际银行业风险管理最有代进国际金融体系的安全与稳健0,而充足的资本水平表性的监管准则,从1988年诞生以来,已被100多仍被认为是服务于这一目标的核心因素。新
3、协议重个国家自愿采用。它突出强调了资本充足率的标准点强调了最低资本充足率要包括信用风险、市场风和意义、确立了全球统一的银行风险管理标准。然险和操作风险三项风险,规定最低资本充足率的标而,近年来,各种为规避资本充足率的金融创新层出准仍为8%,但必须是以健全的会计政策与估值方不穷,特别是1997年的东南亚金融危机暴露出法做基础。信用风险的衡量和计算方法不再以1988年协议的诸多不足。突出表现在:过分强调资1988年协议中根据债务人所在国是否为经合组织本充足率,忽视了其他的风险;没有对同类资产不同成员国来区分,而是强调自律行为与外部信用评估信用等级作出区分;对国家信用风险权重处理过于机构的评
4、估结果,在此基础上以内部评级(internal简单等等。为增强协议规则中的风险敏感性,巴塞ratings-basedapproach简称IRB法)为基础来衡量尔委员会对巴塞尔协议进行了适时的修改,以资本风险资产,并为内部评级提供了三个可供选择的方充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大要素为法,即标准法、银行内部评级法(基础IRB)和资产组主要特点的新协议代表了资本监管的发展趋势和方合风险模型方法(高级IRB)。新协议用更加灵活、向。实际上,自从1988年资本协议问世以来,一些更加动态化的规则鼓励商业银行在坚持审慎性原则国家的监管部门就已在不同程度上,同时使用这三和具备充分数据的条件下,
5、使用自己的内部评级系项手段,强化资本监管,以实现银行稳健经营的目统。这样更有利于充分考虑各种潜在风险,更精确标。新协议力求把资本充足率与银行面临的主要风和更灵敏地区分风险大小,同时也有利于促进现代险有机地结合在一起,力求反映银行业风险管理的银行业风险管理技术的进步。最新方面,以及监管实践的最新变化,并且具有相当IRB法能更准确地反映资本与银行风险之间的的前瞻性。内在关系,商业银行如果能满足技术和信息披露方面的标准,就可以将测算的借款人资信水平估计值一、新巴塞尔协议的三大支柱转换成潜在损失,并依此算出监管部门规定的最低资本充足率。基础IRB仅要求计算出借款人的违1.对银行风险和资本风险的
6、新评估方式约概率,其他风险要素值由监管部门提供;高级IRB在新协议中,委员会认为/压倒一切的目标是促允许商业银行使用自己的多项风险要素值,但为了收稿日期:2002-11-23作者简介:郑欣(1980-),女,北京大学经济学院研究生。张博(1966-),男,北京大学经济学院风险管理与保险系副教授,博士。第23卷第1期张健保本分析法在银行经营管理中的应用2002年1月21顺利实现向IRB资本充足衡量体系转换,商业银行的、标准的、客观公正的金融监管体系,改善商业银要向监管当局提交完备的内部风险评估制度安排、行经营环境。资产分类制度安排等等。另外,新协议适当扩大了中国金融业的特点是庞大的、高速
7、增长的金融资本充足约束的范围,在一定程度上抑制了资本套市场和略显困难的金融深化改革。外资银行的进入利行为。为国内银行提供了参照体系和竞争对象,将促进国2.监管当局的监督检查内银行加快改革、加强管理。外资银行在技术、金融新协议要求,监管当局要确保各家银行具备一创新上处于领先地位,可以起到示范、激励和交流的套建立在认真分析风险基准之上评估资本充足率的作用,从而推动我国银行技术改革和金融创新的进完善内部程序。新框架强调,银行管理部门应制定程。外资银行
