中央银行业务规范与资产负债表

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1、第五章中央银行业务规范与资产负债表中央银行的各项职责主要通过各种业务活动来履行。与商业银行相比，中央银行的业务活动有特殊的法定授权、特定的业务范围和特殊的业务活动原则。中央银行的资产负债表有特定的格式，其项目内容与商业银行有很大的不同。第一节中央银行业务活动的法律规范与业务范围第二节中央银行业务特点和一般原则第三节中央银行的资产负债表学习目的与要求：通过本章的学习，了解中央银行业务活动范围、掌握中央银行业务特点和活动的原则，了解中央银行资产负债表的结构和内容，分析中央银行资产负债表如何体现中央银行的职能和业务特点。第一节中央银行业务

2、活动的法律规范与业务范围一、中央银行业务活动的法律规范——中央银行法及其他相关法律法规美国1913年的《联邦储备法》——1978年《汉弗莱-霍金斯法》——1999年《金融服务现代化法案》英国1844年的《银行特权法》（又称《皮尔条例》）——1946年《英格兰银行法》——1998年《英格兰银行法》（修改）《财政部、英格兰银行和金融监管局之间的谅解备忘录》中国1983年《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》——1986年《中华人民共和国中国人民银行管理条例》——1995年《中国人民银行法》——2003年修改《中国人民银行法》（一）中

3、央银行的法定业务权力二、中央银行业务活动的范围——中央银行的法定业务权力是指法律赋予中央银行在进行业务活动时可以行使的特殊权力。法定业务权力1.发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度的权力；2.货币发行的权力3.管理货币流通的权力4.经理国库的权力5.灵活运用相关货币政策工具的权力；6.依据法律规定对金融机构和金融市场监督管理的权力。7.法律规定的其他权力。（二）中央银行的法定业务范围中央银行作为发行的银行、银行的银行、政府的银行，其地位和职能具有特殊性，这也决定了其业务的特殊性。一般中央银行的法定业务范围主要是：1.货币发行和货币

4、流通管理业务。2.存款准备金业务。3.为在中央银行开立账户的金融机构办理再贴现及贷款业务。4.在公开市场从事有价证券的买卖业务。5.经营黄金外汇及管理业务。6.经理国库业务。7.代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券。8.组织或协助组织金融机构间的清算业务，协调各种清算事项，提供清算服务。9.对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统一编制全国金融统计数据、报表，按照国家规定定期予以公布。10.对金融机构和金融市场的相关监督管理。11.中央银行财务收支的会计核算和内部监督管理。12.法律允许的其他业务。（三）中央银行的法定业务限

5、制为了确保中央银行认真履行职责，各国中央银行法都对中央银行的业务活动进行必要的限制。各国中央银行的法定业务限制主要有以下几项：1.不得经营一般性银行业务或非银行金融业务；2.不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向他们发放贷款；3.不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务；4.不得从事不动产买卖业务；5.不得从事商业性证券投资业务；6.一般不得向财政透支，不得直接认购包销国债和其他政府债券。第二节中央银行业务特点和一般原则一、中央银行的业务特点（一）开展业务的目的是为了履行其宏观调控职能（二）业务操作的重点是调控货币供给量（三）业务对

6、象主要是金融机构而非个人（四）业务操作平台是金融市场中央银行参与或监督多个金融市场货币政策工具的“告示效应”需要借助金融市场金融市场信息是中央银行重要的决策依据二、中央银行业务经营的原则首先，从总体上看，最基本的业务活动原则是必须服从于履行职责的需要。其次，在具体的业务经营活动中，中央银行一般奉行以下原则。1.非盈利性——不以盈利为目的2.不经营一般商业银行业务3.流动性4.公开性5.主动性和独立性中央银行主要业务的分类表：存款准备金管理；货币流通管理；货币市场监管；黄金、外汇管理；征信管理；金融风险的评估与管理；反洗钱和金融安全管理；

7、金融统计业务；国际金融活动与协调管理；对金融机构的稽核、检查、审计银行性业务清算业务资产负债业务经理国库业务货币发行业务准备金及其存款业务发行中央银行证券再贴现业务和贷款业务公开市场业务黄金、外汇业务管理性业务第三节中央银行的资产负债表一、中央银行的资产负债表的一般构成二、中央银行资产负债表与其职能的关系三、中央银行资产负债表的特点中央银行资产负债表是中央银行在履行职能时其业务活动所形成的债权债务存量报表。中央银行资产负债业务的种类、规模和结构，都综合地反映在资产负债表上。一、中央银行资产负债表的一般构成各国中央银行一般在编制资产负债表

8、时主要参照国际货币基金组织的格式和口径，从而使各国中央银行资产负债表的主要项目与结构基本相同，具有很强的可比性。简化的货币当局资产负债表资产负债货币发行金融机构存款发行债券对外负债中央政府存款资本项目其他项