企业信用管理机构设置

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1、企业信用管理机构设置以联想上海公司为例联想集团上海公司3+3模式联想集团上海公司是联想集团在上海的销售总公司（以下简称联想）主要负责个人电脑、笔记本电脑、数码产品在华东地区的经销，其经营方式为服务和经销3+3模式3个相关部门3个阶段联想（上海）信用管理体系构成图3个相关部门事前阶段事中阶段事后阶段协作管理协作关系协作关系前台中台后台业务部信用部风险管理部财务部联想集团上海公司3+3模式硬指标软指标前台业务部门交易额市场份额投资资本回报率交易坏账率客户关系的稳定性向风险管理部提供客户信息的及时性操作的准确性（如单证审

2、查）市场预测的准确性中台风险管理部总坏账率控制市场风险损失率控制信息公布和评级更新的及时性对交易部门的申请回应的及时性后台财务部财务费用为贸易活动提供所需资金的及时性收付资金的准确性各部门业绩指标联想（上海）3+3模式3个相关阶段事前准备事中监管事后控制信息调查信用评估审批政策制定应收帐款监控逾期账款催收建立一个客户资信数据库系统定期对整个评级系统进行评定、调整联想（上海）3+3模式——事前联想（上海）设有一个客户资信数据库，用于整理分析信息，对客户进行分类管理，为事前控制提供充分的信息平台和技术支持，并集中对客户

3、资信风险进行评估和审核。客户财务数据各项指标评分目的了解客户应收账款历史数据，作为相关性分析和结果检验的主要标准建立量化的、具有可比性的评分体系，对各客户现状量定每项指标的分值，进行统计分析所需数据流动比率盈利率权益数据评分标准客户指标值数据来源财务销售代表分公司经理客户数据库······联想（上海）3+3模式——事中事中监管主要对每个客户进行客户资信风险评级，并对其授信额度上限进行管理，包括对客户资信信息打分、按照客户资信风险评级划分客户群并授以不同的资信政策，然后根据客户资信风险评级，客户权益总额、交易量等因素

4、，制定每个客户的授信额度上限。对信用变化情况，应收账款和信用额度进行监控和审核资信风险分值授信额度1~2级80~100对客户进行授信额度的管理，交易需在对客户的授信额度之内进行3~4级60~805~6级40~607~8级20~40可以交易，但不可给予固定授信，按单项交易授信9~10级0~20流程审批黑名单（不能与这些客户进行业务往来）第三方调查公司联想（上海）3+3模式——事后联想（上海）事后控制阶段包括交易风险评估的结果反馈，审核资信风险等级、授信额度上限，并且每年对客户资信风险评级和授信额度上限进行更新。联想（

5、上海）3+3模式——事中、事后协作管理流程结构图赊销额度决定应收账款核销应收账款追收经销端信息反馈审核管理信用评级协同监督审核审核管理信用评级财务部信用部业务部④①②③③执行催帐，并及时跟进以及向风险管理部反映相关情况①按期和对应收账款，根据单个经销商/客户信用额度，逐一确认收付的账款足额程度④对于返款仍然不及时、不足额的经销商/客户，从其下期赊销额度中扣除等额金额，综合当期所有交易返款记录，进行新一档信用评级，财务部门存档收到财务部门的当期账款回收记录与信用额度欠缴记录后，逐一计入客户/经销商数据库，作为信用记录

6、档案。对于欠缴或者缴款额不足的，审核其缺失额度，对于延误款项的时间不超过一个账期的，缺失额度在信用额度30%以内的，以及以往无不良交易记录的经销商或客户，给予延期许可，对于延误款项的时间超过一个账期的，缺失额度在信用额度30%以上的，或以往有不良交易记录的经销商和客户，向相应的销售分公司发出催帐通知。联想（上海）3+3模式——客户/经销商跟踪与信用评级调整主要活动调整客户的信用等级调整信用评级公式中主要因素的权数重新设计信用评级模型调整频率3~6个月1~2年3年决定因素客户资信表现改善/恶化市场和客户变化，引起各主

7、要因素对资信表现的影响程度改变影响资信表现的因素发生变化职责部门业务部门/风险管理部门第三方评级机构第三方评级机构企业信用管理部门的作用企业信用管理部门的主要职责就是对信用销售和授信工作进行科学管理：企业征信管理信用风险分析信用政策制定应收账款管理信用风险转移12信用管理部门的四个基本功能协助制定和执行公司信用政策科学评估客户审核信用限额监控应收账款执行收账政策建立客户档案管理数据库13关键业务环节控制选择客户履约保障货款跟踪早期催收谈判签约发货收款货款拖欠信用条件接触客户危机处理交易过程管理环节技术支持控制过程客

8、户信息管理客户信用分析应收帐款管理拖欠帐款催收事前控制事中控制事后控制14信用管理的技术体系开发客户争取订单签订合同按时发货到期收款收回欠款初选客户资信调查信用政策货款监控早期催收特殊处理信息开发信息更新合同评审指标控制收帐程序特殊程序数据库和信用管理软件信用分析模型监控指标系统债务分析模型资信管理制度（签约前控制）客户授信制度（签约中控制）帐款监控制度（签