商业银行票据业务：发展动因、存在的问题及对策

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1、商业银行票据业务：发展动因、存在的问题及对策　　摘要：我国商业银行的票据业务近年来得到了较快的发展，对于经济和金融的发展起到了积极的作用。然而，随着票据业务的发展，其风险也逐渐暴露出来。文章对商业银行票据业务快速发展的原因进行了研究，同时对票据业务中存在的一些问题进行了分析，并对防范票据业务风险、促进票据业务健康发展提出了相应的政策建议。　　关键词：商业银行票据业务风险防范　　中图分类号:F830文献标识码:A　　文章编号:1004-4914(2008)08-200-02　　　　商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票的付款人承诺

2、将来在汇票到期时承担付款义务的行为称为承兑。根据承兑人的不同，商业票据可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票由银行作为承兑人，商业承兑汇票由银行以外的付款人作为承兑人。商业汇票开出后，持票人为了资金融通，可以将未到期的承兑汇票向银行贴现，银行按照市场利率水平和申请贴现企业的资信状况进行定价，向申请贴现企业收取一定的贴现费用。银行还可以将企业贴现的票据向同业转贴现，或向中央银行再贴现，或者进行回购贴现。票据市场根据业务种类的不同可以划分为一级市场和二级市场：一级市场是票据承兑市场，二级市场是贴现市场。　　作为金融市场的重要组成部分，票据市场近年来得到了较快的发展，对于经济和金融的

3、发展起到了积极的作用。人民银行的数据显示，截至2008年第一季度，我国企业累计签发商业汇票1.5万亿元，同比增长5.3%；累计贴现2.9万亿元，同比增长11.6%；累计办理再贴现17.8亿元，同比增加12.3亿元。期末商业汇票未到期金额2.5万亿元，同比增长7.3%；贴现余额为1.2万亿元，同比下降33.4%；再贴现余额为36.3亿元，同比增加30亿元。　　　　一、票据业务快速发展的原因　　　　商业汇票作为一种国际通用的信用工具和支付手段，具有结算和融资的双重功能，对于商业银行和企业来说，商业汇票业务具有以下几方面的优势：　　一是贴现手续简便灵活，费用较低。与贷款业务复杂的审批流程相比，

4、商业银行办理票据业务手续简便、灵活，而且筹资费用较贷款更低，是企业满足自身流动性资金需求的理想手段。　　二是商业银行开展贴现业务的资本占用低。现行的资本充足率计算方法规定，金融机构持有的资产中，银行承兑汇票的风险权重有0%、20%、50%、100%四个档次，而贷款的风险权重除个人住房抵押贷款为50%外，其他对个人和公司的债权都为100%。根据计算公式，资本充足率=资本净额/加权风险资产+市场风险资本*12.5，在资本净额不变的情况下，减少高风险资产增加低风险资产可以有效提高商业银行的资本充足率。票据贴现业务低资本占用的特点可以较好地满足商业银行对于资本充足率的刚性要求，因此近年来我国商业

5、银行的票据业务规模迅速扩大。　　三是商业银行可以通过票据业务拓展客户关系。票据融资因其手续简便、门槛低、周转快等特点而受到众多企业特别是商贸企业和民营企业的青睐。由于票据业务与信贷、结算和国际业务具有较强的关联性，商业银行可以通过大力开展票据业务来实现业务和客户的快速拓展，建立广泛的客户关系，既可与企业建立资产业务关系，又可以此为契机拓展企业的负债业务和中间业务。　　四是银行增强自身流动性的有效工具。商业银行在保证盈利性的同时必须维持良好的流动性，票据具备流动性强的优点，是商业银行进行流动性管理的有效工具。在流动性缺乏时，商业银行可以根据需要利用票据转贴现业务融入资金，增加流动性，而在头

6、寸宽裕时，则可以买入票据增加收息调减流动性。　　五是票据业务可以降低商业银行的不良贷款率。不良贷款率是指商业银行的不良贷款在其贷款总额中所占的比率，在不良贷款总额不变的情况下，可以通过增加贷款总额来降低银行的不良贷款率。根据现行会计制度的规定，票据贴现与转贴现都计入贷款总额，因此，商业银行大力开展票据业务以改善不良贷款指标数据已经成为一种最为有效的手段。　　　　二、票据业务中存在的一些问题　　　　在票据业务快速发展的同时，其中存在的一些问题也逐渐显现出来，主要有以下几点：　　1.票据的真实性查询困难。由于我国尚未在商业银行之间建立银行间的票据信息查询网络和信息共享机制，各商业银行之间难以

7、实现必要的票据信息交流，商业票据的真实性查询困难。票据的真实性问题包括两个方面，即真假汇票问题和票据背后是否有真实的商品交易问题，银行难以鉴别票据是否具有真实的贸易背景，是否存在伪造、虚开增值税发票，伪造、变造贸易合同和虚假的银行查询查复书等问题。近年来，一些不法分子利用伪造、变造票据、“克隆”票据、票据“调包”等手段，通过到银行贴现，骗取银行信贷资金，特别是利用高科技手段“克隆’票据的出现,更加大了对票据真伪辨别的难度，在一定程度